Налог для пенсионеров на квартиру и налоговые льготы

Описание страницы: налог для пенсионеров на квартиру и налоговые льготы | жилсервис плюс 2020 от профессионалов для людей.

Льгота для пенсионеров при уплате налога на недвижимость

Льготы пенсионерам при уплате налога на недвижимость предусмотрены подп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ. По этой норме право на льготу имеют:

  • пенсионеры, получающие пенсии в соответствии с пенсионным законодательством;
  • мужчины в возрасте 60 лет и старше и женщины с 55 лет, которым по законодательству РФ выплачивается пожизненное содержание.

Что понимать под фразой «пенсионное законодательство»? Могут ли на такую льготу претендовать только российские пенсионеры или в число имущественных льготников входят и иностранные граждане, а также лица без гражданства, за которыми признается право на пенсию на тех же основаниях, что и у россиян?

В письме ФНС России от 09.01.2017 № БС-4-21/[email protected] этот вопрос решен следующим образом. При отсутствии в НК РФ расшифровки термина «пенсионное законодательство» применение льготы по налогу на имущество не зависит от того, по какому основанию назначена пенсия — по законодательству РФ или другого государства.

Таким образом, использовать льготу по налогу на имущество вправе как российские пенсионеры, так и пенсионеры — иностранные граждане, имеющие в собственности недвижимость на территории РФ.

Дома, квартиры, дачи, гаражи: какая недвижимость пенсионера не облагается налогом на имущество?

Виды имущества, по которым пенсионер не обязан уплачивать налог на имущество, перечислены в п. 4 ст. 407 НК РФ.

Наглядно они представлены на рисунке ниже:

Изображение - Налог для пенсионеров на квартиру и налоговые льготы 10_pic_1

Таким образом, законодательством предусмотрены не только льготы на квартиру пенсионерам, но и освобождение от уплаты имущественного налога по другим видам недвижимости.

Чтобы воспользоваться имущественной льготой, пенсионер должен быть собственником имущества.

Дорогостоящая недвижимость: с какого стоимостного предела льгота пенсионеру не положена?

Этот порог составляет 300 миллионов рублей. Недвижимость кадастровой стоимостью выше этого предельного значения под имущественную льготу не подпадает. Пенсионер, владеющий такой недвижимостью, обязан уплачивать налог.

Но это еще не всё — льгот у пенсионера нет, если:

  • принадлежащая ему недвижимость используется в коммерческих целях;
  • ему принадлежит более одного объекта недвижимости: например, два дома, три гаража или пять квартир — льготу можно использовать только в отношении одного объекта по каждому виду недвижимости.

Такие ограничения предусмотрены законодательством для пресечения попыток экономии на имущественном налоге с помощью перевода права собственности на имущество с физлиц, которым не положены льготы, на пенсионеров.

У пенсионера несколько объектов недвижимости: как использовать льготу?

Как на практике определить, по какому имуществу пенсионер не должен уплачивать налог, рассмотрим на примерах.

В октябре 2018 года Богданов Борис Петрович вышел на пенсию, получил пенсионное удостоверение, и ему была назначена пенсия в соответствии с пенсионным законодательством.

В собственности Богданова Б. П. несколько объектов недвижимости:

  • квартира площадью 89 кв. м;
  • жилой дом площадью 122 кв. м;
  • гараж в гаражном кооперативе «Ударник»;
  • садовый домик в СНТ «Вишенка» площадью 18 кв. м.

С момента выхода Богданова Б. П. на заслуженный отдых все вышеперечисленные объекты недвижимости освобождаются от налога на имущество.

Караваева Тамара Николаевна находится на пенсии с 2016 года. В ее собственности находился один объект недвижимостиквартира, в которой она проживает. В сентябре 2018 года (после получения наследства) Караваева Т. Н. приобрела еще одну квартиру и домик в деревне.

Теперь в собственности пенсионерки две квартиры и один жилой дом. Под льготу подпадает только одна квартира и дом в деревне. По второй квартире нужно будет уплачивать налог на имущество, рассчитываемый с учетом вычета.

Чтобы воспользоваться льготой, недостаточно обрести статус пенсионера. Нужно сообщить в налоговые органы о своем желании воспользоваться льготой по налогу на имущество. В какой форме это нужно сделать и какие документы представить контролерам, расскажем в следующем разделе.

Как оформить льготу: обязательны ли подтверждающие документы?

Освободиться от имущественного налога автоматически при выходе на пенсию не получится. Такого бонуса налоговое законодательство не предусматривает. И возникает вопрос: как оформить налоговую льготу пенсионерам на недвижимость?

Налоговая льгота на недвижимость пенсионеру назначается после подачи в налоговый орган заявления о предоставлении льготы (п. 6 ст. 407 НК РФ).

Форма заявления (КНД 1150063) приведена в приложении № 1 к приказу ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/[email protected] С его помощью можно сообщить контролерам о своем праве на получение льготы сразу по трем видам налогов: на имущество, транспорт и землю. Заполняется заявление по алгоритму, описанному в приложении № 2 к приказу ФНС № ММВ-7-21/[email protected]

Требуется заполнить только один экземпляр заявления любым подходящим способом (п. 5 Порядка заполнения заявления, утв. приказом ФНС № ММВ-7-21/[email protected]):

  • рукописным (распечатать бланк и заполнить от руки);
  • на компьютере (заполнить бланк с помощью программного обеспечения, позволяющего распечатать заявление с двумерным штрихкодом);
  • электронным (через личный кабинет налогоплательщика).

Податель заявления вправе приложить к нему подтверждающие право на льготу документы. Если документы к заявлению не приложены, налоговики сами запрашивают необходимые сведения у органов, организаций, должностных лиц, у которых эти сведения имеются. Если по запросу налогового органа документы не получены, контролеры информируют пенсионера об этом и о необходимости предоставления подтверждающих право на льготу документов.

Читайте так же:  Что такое ордер на квартиру и где его взять

Такой порядок предусмотрен в письме ФНС России от 12.10.2017 № БС-4-21/[email protected]

Какие письма ФНС помогут заполнить 6-НДФЛ, узнайте здесь.

Существуют ли для пенсионеров налоговые льготы при продаже и при покупке квартиры?

Специальных налоговых льгот для пенсионеров при продаже квартиры в налоговом законодательстве не предусмотрено.

Как и у всех продавцов недвижимости, уплата НДФЛ с дохода, полученного от продажи квартиры, зависит от времени владения ею.

Пенсионер вправе не уплачивать налог с доходов от продажи квартиры, если владел ею:

  • более 5 лет (по недвижимости, приобретенной с 2016 года);
  • более 3 лет (если собственником недвижимости пенсионер стал ранее 2016 года).

Кроме того, минимально допустимый для освобождения от налога срок в 3 года предусмотрен для квартир, которые пенсионер получил:

  • после приватизации;
  • по договору ренты с пожизненным содержанием иждивенца;
  • после оформления наследства или дарственной от близких родственников.

Если сроки короче указанных, НДФЛ уплатить придется. Но снизить его сумму возможно с помощью налогового вычета.

Подробности о вычете при продаже квартиры узнайте по ссылке.

Так же как не существует льгот при продаже квартиры пенсионерами, специальных льгот для пенсионеров при покупке квартиры в налоговом законодательстве тоже не предусмотрено. Но существует право на налоговый вычет.

По каким правилам предоставляется пенсионерам вычет при покупке квартиры, см. в этом материале.

Вычеты при покупке и продаже квартиры возможны не для всех пенсионеров, а только для тех, кто легально получает облагаемый по ставке 13% доход.

Как повлияет повышение пенсионного возраста на имущественную льготу?

В связи с повышением пенсионного возраста с 01.01.2019 волноваться по поводу имущественной льготы не нужно. Пенсионеры по-прежнему сохранят свое право не уплачивать налог на имущество на тех же условиях, что и раньше.

Для предпенсионеров (женщин с 55 лет и мужчин с 60 лет) законодатели предусмотрели возможность использования льгот по имущественному налогу, предусмотренному для пенсионеров. Но сохранится эта возможность только на переходный период (до 2028 года). В результате мужчины начиная с 1968 года рождения и женщины с 1973 года рождения смогут освободиться от обязанности платить налог на имущество только по достижении новых границ пенсионного возраста (65 и 60 лет соответственно).

Подробнее о пенсионных нововведениях расскажем здесь.

Пенсионеры начинают пользоваться льготами по налогу на имущество с момента назначения пенсии. Однако автоматически не уплачивать налог на имущество при выходе на пенсию не получится — необходимо представить в инспекцию заявление установленной формы. Подтверждающие документы к заявлению пенсионер приложить вправе, но не обязан. Налоговики сами запросят необходимые сведения из соответствующих органов.

Специальных льгот для пенсионеров при покупке или продаже недвижимости не предусмотрено, но у них есть право на получение налоговых вычетов при наличии доходов, облагаемых по ставке 13%.

В связи с повышением пенсионного возраста предусмотрен переходный период до 2028 года, в течение которого предпенсионеры освобождаются от налога на имущество после достижения ими возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.

Изображение - Налог для пенсионеров на квартиру и налоговые льготы lori-0006689377-smallwww

Обеспечение льгот пенсионерам — часть государственной программы по защите прав наиболее уязвимых слоев населения, в том числе права на достойное существование.

Как быть с налогами на квартиру, должны ли их платить пенсионеры?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам бесплатной консультации :

Изображение - Налог для пенсионеров на квартиру и налоговые льготы tel-single-min

О том, как производить оплату счетов ЖКХ без комиссии, вы можете узнать из нашей статьи.

Изображение - Налог для пенсионеров на квартиру и налоговые льготы lgoty-na-zemelnyj-nalog-dlya-pensionerov-v-2016-godu

К пенсионерам могут относиться различные категории граждан:

  • лица установленного возраста (по старости);
  • нетрудоспособные граждане, признанные медико-социальной комиссией таковыми;
  • граждане, занятые на госслужбе определенный период времени;
  • лица, утратившие единственного кормильца.

Различны не только категории пенсионеров, но и привилегии для них — льготы и вычеты пенсионерам по возрасту могут не соответствовать привилегиям для пенсионеров-ветеранов или инвалидов.

Для оформления пенсии по возрасту для граждан России установлены следующие нормы: женщины — по достижении 55 лет, мужчины — 60 лет. Минимальный страховой стаж, при котором происходит назначение данного вида пенсии, составляет 5 лет.

Изображение - Налог для пенсионеров на квартиру и налоговые льготы lori-0006591802-smallwww

От каких налогов освобождаются российские пенсионеры?

При начислении различных налогов и сборов возможны варианты полного либо частичного освобождения от их уплаты.

Конкретные ставки и суммы варьируют в зависимости от региона, поскольку в каждом субъекте РФ действуют региональные ставки и собственные правила налогообложения.

Представляет собой вид налога, уплачиваемый владельцами зарегистрированных транспортных средств.

Его величина рассчитывается в зависимости от мощности двигателя: чем выше показатель (измеряется в лошадиных силах), тем больше сумма налога.

От уплаты данного вида налога освобождаются пенсионеры, владеющие:

  • специализированными транспортными средствами для граждан с ограниченными возможностями;
  • легковыми авто мощностью до 100 л.с.;
  • лодками с мощностью двигателя не более 5 л.с.

Льготы по транспортному налогу для пенсионеров по возрасту действуют в большинстве крупных городов и областях РФ.

Изображение - Налог для пенсионеров на квартиру и налоговые льготы lgoty-transportniy-nalog-pensionery

Для федеральных льготников и пенсионеров с инвалидностью по тому же налогу льготы есть также и в республике Татарстан, Крыму, Волгоградской, Нижегородской, других областях.

Более детальную информацию для каждого конкретного случая можно получить, обратившись в местную администрацию, в территориальное отделение налоговой службы, в органы социальной защиты.

О льготах по транспортному налогу для пенсионеров вы можете узнать из видео:

О правила и порядке перерасчета за коммунальные услуги по 354 Постановлению читайте здесь.

Читайте так же:  Найти владельца участка по кадастровому номеру

Налогообложению данным видом налога подлежат земельные участки, имеющие статус:

  • частной собственности;
  • бессрочного пользования.

Не платится налог за:

  • арендованные земли;
  • полученные для безвозмездного пользования.

Изображение - Налог для пенсионеров на квартиру и налоговые льготы lori-0023252625-bigwww

На федеральном уровне не предусмотрены льготы по его уплате, но федеральные льготники и пенсионеры с инвалидностью имеют право на вычет из налога на землю на сумму 10 тысяч рублей.

Кроме того, во всех крупных городах для них существуют льготы регионального уровня.

На площади, не превышающие определенного внутригородского лимита, пенсионерам по возрасту предоставляются льготы по налогу на землю в большинстве субъектов страны.

Налог на земли, превышающие установленные лимиты оплачиваются на общих основаниях.

Кроме того, на региональных уровнях существуют льготы по уплате налога на землю для следующих категорий:

  • ветераны ВОВ;
  • военные пенсионеры;
  • бывшие работники МВД.

к содержанию ↑

Частная собственность для всех граждан облагается налогом и вместе с приватизацией квартиры наступает и обязанность уплаты налога на недвижимость. Ставка налога разнится в зависимости от региона и от категории жилья.

Федеральными льготниками по уплате налога на приватизированную недвижимость являются:

  • ветераны ВОВ;
  • семьи военнослужащих, погибших при выполнении служебного долга;
  • «афганцы»;
  • герои СССР И РСФСР;
  • кавалеры Орденов Славы всех степеней;
  • военнослужащие;
  • инвалиды 1 и 2 групп;
  • инвалиды детства;
  • ликвидаторы Чернобыльской аварии.

Поскольку имущественный налог относится к местным налогам, в каждом регионе возможны дополнительные привилегии по данному виду налога.

На местных уровнях категории льготников могут включать других лиц, многодетные семьи, например.

Налоговый Кодекс РФ предусматривает налогообложение следующих видов недвижимости:

  • квартиры, комнаты и доли в них;
  • частные дома;
  • дачи;
  • гаражи.

Существуют два условия, при которых недвижимость освобождается от обложения налогом:

  • она должна быть в собственности пенсионера;
  • она не должна использоваться в предпринимательских целях.

Изображение - Налог для пенсионеров на квартиру и налоговые льготы vozvrat-podohodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry-pensionerom-300x200

Согласно правилам, действующим с 2014 года, налоговые льготы предоставляются только в отношении одного объекта по усмотрению пенсионера.

Освобождаться от налога могут объекты:

  • квартиры, дома, доли в них;
  • используемы в творческой, профессиональной сфере помещения или сооружения;
  • хозпостройки и сооружения не больше 50 м2, расположенные на садовых и дачных участках;
  • гаражи.

Право на льготу не предоставляется автоматически — для его применения требуется заявление о получении соответствующей льготы с приложением копии пенсионного свидетельства.

Чтобы получить льготу, следует подать в налоговый орган уведомление о выбранных объектах недвижимости. Оно подается до 1 ноября текущего года, за который уплачивается налог.

Если уведомление подано с опозданием, пересмотреть выбор пенсионера становится невозможным. Если уведомление не подано, выбор осуществляет налоговый орган.

Существенным подспорьем могут стать налоговые вычеты, которые применяются в отношении определенных видов недвижимости, независимо от использования льгот. Из налога на квартиру вычитывается кадастровая стоимость 20 м2, для жилых домов — 50 м2, для комнат — 10 м2.

Видео (кликните для воспроизведения).

Прочие виды недвижимости, а также объекты с кадастровой стоимостью, превышающей 300 млн. рублей облагаются налогом по установленным ставкам.

Изображение - Налог для пенсионеров на квартиру и налоговые льготы platyat-li-rossijskie-pensionery-nalog-na-nedvizhimost-v-2017-godu

До 2016 г для расчетов бралась инвентаризационная стоимость жилья, теперь берется ее кадастровая стоимость, которая существенно выше, поскольку не учитывает износ объектов.

Расчет базы для налогообложения производит Росреестр, обладающий всеми необходимыми сведениями об имуществе юридических и физических лиц, затем данные передаются в ФНС.

Ежегодно кадастровая стоимость пересматривается, сведения о ней можно узнать на сайте организации, внося адрес объекта и его кадастровый номер. Также информацию можно узнать в территориальном отделе, при предъявлении паспорта и свидетельства о собственности на недвижимость.

О том, на какие объекты недвижимости пенсионеры обязаны платить налоги, вы можете узнать из видео:

Изображение - Налог для пенсионеров на квартиру и налоговые льготы platyat-li-pensionery-nalog-s-prodazhi-kvartiry

Все получатели государственных пенсий не платят подходного налога с них.

Также не облагаются НДФЛ:

  • санаторно-курортные путевки, медицинское обслуживание и лечение;
  • помощь и подарки от бывших работодателей на сумму не более 4000 рублей в год;
  • возмещение стоимости медикаментов.

С работающих пенсионеров удерживается НДФЛ:

  • с начисленной заработной платы;
  • оплат по авторским заказам и творческой деятельности;
  • с дивидендов;
  • с доходов от операций с ценными бумагами;
  • с выплат по негосударственному пенсионному страхованию;
  • с доходов от сдачи жилья;
  • прочих доходов.

Работающие пенсионеры вправе получать вычеты из НДФЛ при наличии документов, подтверждающих соответствующие расходы:

  • лечение и медикаменты по рецепту врача;
  • полисы ДМС;
  • затрат на приобретение и строительство жилья;
  • уплате процентов по ипотеке;
  • на образование;
  • затрат по реализации ранее приобретенного жилья.

Установлены лимиты вычетов:

  • Изображение - Налог для пенсионеров на квартиру и налоговые льготы 2-24на обучение – 50 тыс. рублей;
  • на медикаменты, медицинские услуги, негосударственное пенсионное страхование, добровольное страхование – 120 тысяч рублей;
  • на реализацию имущества – 1 млн. рублей;
  • на приобретение жилья — 2 млн рублей.

За вычетами обращаются не позже трех лет после возникновения права на него. Имущественный вычет можно получить в любое время, при условии получения доходов, по которым уплачивается подоходный налог.

Его также можно перенести на предыдущие налоговые периоды, когда имелись такие доходы, но не более трех налоговых периодов.

С этой целью подают декларацию в налоговый орган, берут справку о доходах и удержанных сумм налогов на месте работы и предоставляют документы, удостоверяющие право на получение вычета. Размеры вычета зависят от фактических расходов, но не могут превышать установленные лимиты.

Если на данный момент гражданин не получает доходов, облагаемых НДФЛ, при покупке или продаже жилья существует вычет, который можно перенести на предыдущие налоговые периоды (не более 3 лет).

Следует помнить, что полное или частичное освобождение от уплаты определенных налогов — вид прав, имеющих активный заявительный характер, предполагающий личное подтверждение намерений воспользоваться данными привилегиями.

Читайте так же:  Документы, необходимые для постановки человека на очередь на улучшение жилищных условий

О том, как пенсионерам получить налоговый вычет при покупке квартиры, вы можете узнать из видео:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

Изображение - Налог для пенсионеров на квартиру и налоговые льготы tel-single-min


Это быстро и бесплатно !

Налог на имущество (недвижимость) для пенсионеров с 2018 года, как получить льготу по налогу на квартиру

Традиционно пенсионеры всегда были освобождены от налогообложения своей недвижимости. С внедрением новых расчетов исчисления налога на имущество всем известные правила изменились. Главное новшество заключается в исчислении налога с учетом кадастровой стоимости. Но для пенсионеров изменения на этом не заканчиваются.

На какую недвижимость распространяется льгота пенсионеров?

Согласно последним изменениям в налоговом законодательстве, которые взбудоражили все население нашей страны, продолжает свое существование льгота при исчислении налога на имущество для пенсионеров. Причем также, как и ранее, пенсионер не платит налог в размере 100% на следующую недвижимость:

  • квартиры и комнаты, как в новостройке, так и на вторичном рынке;
  • дома;
  • помещения, используемые в профессиональной творческой деятельности;
  • хозяйственные строения и сооружения (не более 50 кв.м. общей площадью), расположенные на дачных, садовых и других земельных участках;
  • гаражи и машино-места.

Важно сохранять условие – нахождение недвижимости в собственности пенсионера.

За какую недвижимость пенсионеру придется оплатить налог?

Даже если фактически объект оформлен на пенсионера, то все равно необходимо будет оплатить налог на следующую недвижимость:

  • любой объект недвижимого имущества, кадастровая стоимость которого составляет более 300 млн. руб.;
  • если недвижимость используется в коммерческих целях;
  • если в собственности находится более одного объекта недвижимости одного вида (2 или более квартиры, 2 гаража, 2 дома, 2 машиноместа);

Ответ: в отношении одной квартиры и одного гаража действует льгота на налог на имущество для пенсионеров. А за вторую квартиру и второй гараж нужно заплатить налог по общим основаниям и в полном размере (см. расчет налога на имущество (квартиру) с 2018 года от кадастровой стоимости).

Изображение - Налог для пенсионеров на квартиру и налоговые льготы yfkju-yf-bveotcndj-gtycbjythjd-2016

Таким образом, законодатель заранее исключил возможность возникновения волны переоформлений объектов недвижимости на своих родственников-пенсионеров с целью освобождения от уплаты налога на имущество. Однако не стоит беспокоиться нововведений тем пенсионерам, у которых в собственности один вид недвижимости.

Для остальной недвижимости, на которую не распространяется льгота пенсионерам, действуют налоговые вычеты, как и для всех налогоплательщиков:

  • Для квартир – 20 кв.м.
  • Для частных домов – 50 кв.м.
  • Для комнат – 10 кв.м.

От общей площади недвижимости необходимо отнять размер налогового вычета.

Ответ: В рассмотренном случае владелец имеет право самостоятельно определить объект недвижимости, на который будет распространяться льгота. Для этого необходимо подать соответствующее заявление на льготу по налогу в ИФНС.

Ответ: Не облагаться будет только доля пенсионера. Другой собственник сможет воспользоваться только льготой по метражу согласно его доли, то есть 20 м2/2 для квартиры или 50м2/2 для дома.

Чтобы получить льготу на недвижимое имущество, находящееся в собственности пенсионера, необходимо в срок до 1 ноября текущего года подать:

  • Заявление в ИФНС (скачать образец заявления о предоставлении льготы). Бланк является унифицированным и универсальным, то есть рассчитан еще и на транспортные и земельный налоги (три в одном). После подачи заявления льгота учитывается на последующие годы автоматически.
  • Уведомление (скачать бланк Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц). Если объект меняется, то нужно своевременно подать новое уведомление (заявление на льготу дублировать не требуется).
  • Документы на квартиру, дом и пр. (их копии)
  • Копия пенсионного удостоверения. Документ можно и не предоставлять, достаточно в заявлении описать его реквизиты. Но если пенсионный фонд не подтвердить для налоговой статус пенсионера, то будут проблемы, урегулирование которых доставит много суеты.

После 1 ноября уже нельзя будет внести изменения, только на следующий год.

Если пенсионер вообще никогда ранее не писал заявление, что он является пенсионером, то ИФНС начисляет налог на все объекты, т.о. считается он не уведомил налоговую и отказывается от льготы.

Если владелец – пенсионер ранее подал заявление, но сейчас не подал уведомление о выборе льготируемого объекта, то ИФНС само освободит от налога тот объект, за который пришлось бы платить максимальный налог. Т.о. пенсионеру придется платить минимальный налог.

Если собственник опоздал сообщить, что он стал пенсионером

В случае опоздания с сообщением о том, что собственник получил пенсионное удостоверение возможно произвести пересчет налога, но только в следующем году. Пересчет налога допустимо произвести не более, чем за 3 последних года. Для этого пенсионеру обязательно следует подать заявление на возврат излишне уплаченного налога (скачать можно здесь). Важно, чтобы в тот момент уже было выдано удостоверение пенсионера.

Как платит налог на имущество работающий пенсионер?

Для определения налога на имущество абсолютно не берется в расчет тот факт, трудоустроен ли пенсионер или нет. Если есть пенсионное удостоверение, то это уже является основанием для того, чтобы освободить от налога на недвижимость. Для самого человека в случае его трудоустроенности важен момент ежегодного перерасчета пенсии в сторону увеличения, ведь работодатель обязан продолжить платить налог за работника. Но это тема совершенно другой статьи.

Какие категории пенсионеров могут пользоваться льготой?

Закон не устанавливает никаких различий по основаниям получения пенсии: по старости, досрочно, в связи с потерей кормильца, по инвалидности, военная пенсия и т.п.

Важным фактором – выход на пенсию (быть внесенным в реестр пенсионного фонда) и получение справки (удостоверения).

Читайте так же:  Документы, необходимые для вступления в наследство по завещанию

В настоящее время рассматривается законопроект, по которому налоговые льготы оставят за лицами предпенсионного возраста. То есть работающим гражданам, которым до выхода на пенсию по возрасту остается 2 года будут претендовать на льготу наравне с полноправными пенсионерами.

Так как налог является местным, то муниципальные города, районы, округа и прочие административные образования могут определять дополнительные основания для освобождения от налога (помимо федерального основания).

Муниципальными законами и постановлениями устанавливаются объем льготирования и требования к претенденту на налоговую поблажку (перечень документов, статус, виды имущества и т.п.).

Но далеко не все местные власти дают подобные послабления (например, есть льгота в г. Тверь и еще единичные города).

Подробно о льготах в своем населенном пункте можно узнать в местной администрации или на официальном сайте муниципалитета.

Реализовать освобождение от налогов можно путем обращения в территориальную ИФНС.

Кто из пенсионеров не платит налог на имущество, на какие объекты распространена льгота

Изображение - Налог для пенсионеров на квартиру и налоговые льготы nalog-na-imushhestvo-dlya-pensionerov-v-2016-godu-dolzhny-li-pensionery-platit-300x200

Пенсионеры не платят налог на имущество, но с 2014 года в Налоговый кодекс введены корректировки. В ст.407 п.1 сказано, что льгота сохранена на недвижимость, если она не используется для предпринимательской деятельности. Преференция положена гражданам вне зависимости работают они или нет. В качестве доказательства о праве на освобождение от выплат в налоговую службу по месту проживания, нужно принести пенсионное удостоверение.

Законодатели не изменили порядок получения налоговой преференции. Так как льготы данного уровня назначают местные властные органы, они разрабатывают требования, утверждают условия. В основном имущественный налог ничем не отличается от федеральных выплат, кроме того, что распоряжается им местный бюджет.

Изображение - Налог для пенсионеров на квартиру и налоговые льготы 12120434.041378.1960-300x200

Каждый год в сфере налоговых сборов происходят изменения. Правительство не затрагивает интересы физических лиц, которые не заняты в предпринимательстве. Нововведения коснулись выплат за недвижимость, по кадастровой оценке, с юридических лиц. Раньше для начислений брали стоимость объектов по инвентаризации. Законодатель посчитал, что в итоге сумма неоправданно увеличена. Новшества в налогообложении должны изучить собственники имущества, которые принадлежат к льготной категории граждан, к ним относятся пенсионеры, как самая незащищенная социальная группа.

Вся недвижимость разделена на виды, гражданин находящийся на обеспечении государства может выбрать один объект, который будет освобожден от налогов. Для остальных предлагаются расчеты по новым законодательным ставкам. Несмотря на то, что федеральный бюджет заполняется налогами — имущественными, земельными и подоходным, пенсионерам сохранена льгота и порядок освобождения от сборов.

Граждане данной категории принадлежат к льготникам и не платят за свое имущество:

  • квартиры и комнаты в коммуналках;
  • частные дома, коттеджи;
  • гаражи и места для постановки машин;
  • хозяйственные нежилые строения.

Если в собственности у пенсионера находится несколько квартир, домов, он выбирает по одному объекту каждого вида, чтобы в правовом порядке быть освобожденным от налогов.

В НК РФ четко прописаны для кого разрабатывали льготы.

Такая привилегия дана гражданам:

  • кому назначена пенсия на основании пенсионного законодательства;
  • мужского и женского пола, вышедших на заслуженный отдых по старости.

По российским законам освобождены от налогов как пенсионеры РФ, так и граждане иностранных государств, у которых имеется на нашей территории имущество. В 404 статье НК РФ в п.4 дано представление, какие виды имущества не облагают налогом. Все понятно с хозпостройками, домами, комнатами, которые не должны использоваться в бизнесе, чтобы их освободили от налогов, нужно учитывать и знать еще об одном виде имущества.

Пенсионер не будет платить за недвижимость, если в ней оборудует:

Освобождают пенсионеров, собственников квартир, когда они на жилой площади создают:

  • открытые для посещений негосударственные музеи;
  • галереи;
  • библиотеки.

Главное условие для получения льготы на любой вид имущества, человек должен быть не только пенсионером, но и собственником.

Если имущество находится в собственности у пенсионера по закону, он может получить налоговый вычет. Оформляют льготу один раз при условии, что приобреталась недвижимость без привлечения других покупателей. Возвращают оплаченный подоходный налог за покупку квартиры. Имеются ограничения, вычет предоставляют на сумму, не превышающую 2000000 рублей. Пенсионер должен быть налоговым резидентом или обычным работником производства, из зарплаты которого бухгалтер удерживал подоходный налог.

Чтобы что-то вернуть, нужно внести деньги в налоговую базу, учитывая, что не облагаются обязательными взносами:

  • пенсии страховые и накопительные;
  • социальные доплаты и надбавки;
  • материальная помощь;
  • компенсации на лекарства;
  • санаторное лечение.

Когда пенсионер продолжает работать, вычет оформляют в том году, когда он зарегистрировал собственность. Если льгота по сумме больше чем оплачено налогов, остаток переносят на следующий год, пока полностью не возвратят переплату подоходного налога. На эту сумму могут снизить удержания из заработка.

Неработающие пенсионеры получают привилегию, если до покупки имущества он перечислял налог 3 последние года. Возврат происходит не в сумме установленных ограничений, а в порядке 13% от двух миллионов рублей.

Льготы по налогам для бывших военнослужащих мало чем отличаются от простых пенсионеров.

К военным относятся не только люди, которым назначили пенсию за службу в армии, но и граждане отработавшие:

  • в структуре МВД;
  • подразделениях по ликвидации последствий ЧС;
  • вооруженных формированиях для обеспечения безопасности граждан от террористических угроз.

Им предоставляют послабления на объекты:

Порядок получения льготы так же ничем не отличается от остальных льготников:

  • претенденты подают заявление в ФНС;
  • перечисляют отдельной строкой приложения.

Заявка содержит заполненные сведения:

  • реквизиты заявителя;
  • вид налога;
  • ИНН;
  • контактную информацию.

В качестве приложения включают копии:

  • гражданского паспорта;
  • удостоверения пенсионера;
  • свидетельства на собственность.
Читайте так же:  Зависит ли квартплата от количества прописанных человек

После передачи документов, по адресу перестанут приходить от ФНС уведомления по налогу на имущество, снизят транспортные взносы. Возможно порядок оформления зависит от компетентности сотрудников службы, их работоспособности, отношения служащих к своим обязанностям. Они не должны обучать население, знакомить с законами.

Допустим, в Краснодарском крае сотрудники ФНС доводят до сведения пенсионеров текущие изменения в нормативах. Когда требуют предъявить паспорт с пенсионным удостоверением, то только для того, чтобы заполнить пробелы. Они сами оформляют все бумаги, а уведомления приходят в соответствии со всеми законодательными нормами.

Связь с налогоплательщиками осуществляется:

  • в офисах ФНС;
  • через почту;
  • на официальном портале.

Изображение - Налог для пенсионеров на квартиру и налоговые льготы 272579309-279x200

Свои данные и просьбы, нужно оформить до ноября текущего года. В этот период выполняются расчеты и рассылаются письма физическим лицам за прошедший год.

Все привилегии, если военнослужащий погиб или умер от ран, переходят их вдовам, пока они повторно не выйдут замуж. Военных льготников лечат в специальных лечебницах и пансионатах. Деньги за санаторные путевки компенсируют, если военный пенсионер отказался от восстановления здоровья таким образом.

Оплаченные путевки личными средствами возвращают с помощью налоговых деклараций, включают туда такую статью расходов. Нужно учесть, что возврат за лечение получают только работающие пенсионеры. Опять действует правило, чтобы получить вычет, нужно платить налог на время подачи заявления или 3 года до этого.

Возрастную планку пенсионерам увеличили. Правительство старается снизить эмоциональное напряжение и недовольство жителей разной по уровню социальной поддержкой.

Если не удалось выйти на пенсию в прежних возрастных рамках, налоговые льготы, другие привилегии гражданам сохранили по предпенсионному возрасту:

  • освободили от налога на 1 объект;
  • земельный взнос положен только на участок, превышающий 6 соток;
  • сохраняют рабочие места;
  • продлевают сроки на выплаты пособий по безработице;
  • назначают содержание старикам со средств их взрослых детей с выплатой алиментов.

Предоставляют преференцию при условии:

  • недвижимость не входит в коммерческое использование;
  • здание не принадлежит к элитному жилью, стоит не больше 3000000 рублей.

Пенсионерам конечно сложно выжить в условиях инфляции, растущих цен. Поэтому налоговые льготы хотя бы частично материально помогут.

Понять методы налогообложения можно на примерах из практики. В январе 2017 года гражданин Крохмаль П.Р. стал пенсионером по возрасту и пенсионному законодательству.

На этот момент у него имеется в собственности:

  • 90 кв. м. – квартира;
  • 120 кв.м. – дом;
  • гараж;
  • 20 кв.м. – дача.

Вся перечисленная недвижимость соответствует допустимым нормативам, на эти объекты пенсионер освобожден от налоговых взносов.

Симонова Т.Н. пенсионерка с 2015 года. Она живет в квартире, которая является её собственностью. В начале 2019 года Симонова оформила имущество по наследству – квартиру и деревенский дом. Пенсионерка стала владеть 2 квартирами и дачей в сельской местности. Симонова будет платить налог на одну из квартир. Льготы не распространяются на имущество близких родственников. Если пенсионер живет со взрослыми детьми, из квартиры или дома выделяют его долю, только на эту площадь будет дано налоговое освобождение.

Остался без изменения федеральный льготный перечень заслуженных лиц или пострадавших от чрезвычайных обстоятельств, техногенных катастроф, участников ликвидации последствий аварий.

К ним относятся:

  • Герои России и СССР, Кавалеры орденов Славы;
  • инвалиды с 1 и 2 группами;
  • участники боевых операций;
  • контрактники законных вооруженных формирований;
  • пострадавшие от радиации после испытания ядерных снарядов;
  • военнослужащие, уволенные по возрасту или здоровью;
  • семьи, потерявшие кормильцев;
  • пенсионеры по возрасту и здоровью;
  • граждане на государственном содержании, у которых есть хозяйственные постройки до 50 кв.м.

Кроме домов и квартир, к имуществу принадлежат земельные участки и транспортные средства. Обложение налогов ТС находится в распоряжении местных ФНС.

В НК РФ нет строгих установок, регламентирующих налоги для пенсионеров на движимое имущество. Если в области или крае власть решила с пенсионеров удерживать меньше взносов, федеральные органы не будут возражать.

Полностью освобождены от оплат:

  • водные лодки с мотором не больше 5 л.с;
  • тракторы, комбайны – техника сельскохозяйственного предназначения;
  • машины до 100 л.с., мотоциклы и мотороллеры;
  • автомобили недееспособных граждан.

Для пенсионеров разработаны разные социальные программы, куда включены и налоговые преференции. Но законодатель не несет ответственности за юридическую неграмотность. Сам по себе налог не исчезнет, это не автоматическая функция, в налоговой службе не ведут учет жителей пенсионного возраста. Нужно самим прийти в офис ФНС, написать заявление, получить консультацию о законодательных нововведениях.

На налоговое послабление не повлияло увеличение возраста выхода на пенсию. Правовой порядок оформления пособий, дотаций и льгот никто не отменял. Только в такой последовательности заработает механизм социальной защиты, а из очередного уведомления пенсионера исчезнет графа об имущественном налоге.

Правда ли что с нового года тем, кто не зарегистрировал право собственности на дом на дачном участке, будут грозить штрафные санкции смотрите в следующем видео:

Налог для пенсионеров на квартиру и налоговые льготы
Оцените статью
Изображение - Налог для пенсионеров на квартиру и налоговые льготы serjkamysh
Автор статьи: Сергей Камышов

Позвольте представиться. Меня зовут Сергей и я уже более 7 лет оказываю юридические услуги. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать сложные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести как можно доступнее всю требуемую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима ОБЯЗАТЕЛЬНАЯ консультация со специалистами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Видео (кликните для воспроизведения).

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here