Налог на имущество для жителей санкт-петербурга

Описание страницы: налог на имущество для жителей санкт-петербурга | жилсервис плюс 2020 от профессионалов для людей.

Налог на имущество (недвижимость) в г. Санкт-Петербурге в 2018-2019 году

Порядок, ставки и сроки уплаты налога на имущество в г. Санкт-Петербурге на 2019-2018 год установлены решением Законом Санкт-Петербурга от 26.11.2014 N 643-109 “О налоге на имущество физических лиц в Санкт-Петербурге” (с изменениями, действующими в 2019 г.).

Порядок и сроки уплаты налога на имущество в Санкт-Петербурге

В соответствии с новым порядком, действующим с 2017 г., в Санкт-Петербурге расчет налога на имущество осуществляется на основании кадастровой стоимости. Такой порядок уплаты налога распространяется на следующее имущество:

  • жилой дом;
  • жилое помещение (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здание, строение, сооружение, помещение.

Обратите внимание, что жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома, не является объектом налогообложения.

Налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом. При этом направление налогового уведомления допускается не более чем за 3 налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.

Срок уплаты налога в г. Санкт-Петербурге

Налог подлежит уплате в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на недвижимость за 2017 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2018 г., за 2018 г. – до 1 декабря 2019 г. , а за 2019 год – до 1 декабря 2020 года.

Ставки налога на имущество в Санкт-Петербурге

Налоговые ставки в процентах от кадастровой стоимости объектов налогообложения установлены в г. Санкт-Петербурге на 2017-2018 годы в следующих размерах (исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения):

Ставки налога на имущество физических лиц устанавливаются в отношении:

1) жилых домов в следующих размерах:

Кадастровая стоимость, руб.

Ставка налога на 2016-2018, 2019 годы

До 5000000 (включительно)

Свыше 5000000 до 10000000 (включительно)

Свыше 10000000 до 20000000 (включительно)

2) жилых помещений (комнат, квартир) в следующих размерах:

Кадастровая стоимость, руб.

Ставка налога на 2016-2019 годы

До 7000000 (включительно)

Свыше 7000000 до 20000000 (включительно)

3) гаражей и машино-мест – в размере 0,3 процента от кадастровой стоимости объекта налогообложения;

4) объектов незавершенного строительства (далее – ОНС) в следующих размерах:

Тип объекта налогообложения

Ставка налога на 2016-2019 годы

Для ОНС в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом

Для ОНС иного назначения

5) единых недвижимых комплексов в следующих размерах:

Кадастровая стоимость, руб.

Ставка налога на 2016 – 2019 годы

До 10000000 (включительно)

Свыше 10000000 до 25000000 (включительно)

6) нежилых зданий (строений, сооружений) площадью свыше 3000 кв. м и нежилых помещений площадью свыше 3000 кв. м, которые фактически используются в целях, указанных в пунктах 3, 4, 4.1 и 5 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, включенных в перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, либо подлежащих налогообложению по кадастровой стоимости в случаях, предусмотренных в абзаце втором пункта 10 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, – в размере 1 процента от кадастровой стоимости объекта налогообложения;

7) прочих объектов налогообложения – в размере 0,1 процента от кадастровой стоимости объекта налогообложения.

Ставки налога такие же как и большинстве городов Ленинградской области.

Сумма налога рассчитывается от кадастровой стоимости, установленной на 1 января текущего налогового периода пропорционально периоду владения.

При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрены налоговые вычеты (уменьшение кадастровой стоимости) на величину кадастровой стоимости:

  • 10 кв.м. в отношении комнаты,
  • 20 кв.м. в отношении квартиры,
  • 50 кв. м. в отношении жилого дома.
  • 1 миллион рублей – в отношении единого недвижимого комплекса с жилым домом.

В случае, если при применении налоговых вычетов, налоговая база принимает отрицательное значение, в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю.

Поправочные коэффициенты

В связи с тем, что сумма налога, рассчитанная от кадастровой стоимости, как правило, значительно выше рассчитываемой от инвентаризационной стоимости, установлены поправочные коэффициенты, применяемые при расчете суммы налога:

  • 0,2 – при расчете налога за 2016 г.;
  • 0,4 – при расчете налога за 2017 г.;
  • 0,6 – при расчете налога за 2018 г.;
  • 0,8 – при расчете налога за 2019 г..

Начиная с 2020 г. поправочный коэффициент не применяется.

При этом сумма налога рассчитывается по формуле:

Н = (Н1 – Н2) x К + Н2, где

  • Н – сумма налога, подлежащая уплате;
  • Н1 – сумма налога, исчисленная от кадастровой стоимости без учета поправочного коэффициента;
  • Н2 – сумма налога, исчисленная исходя из соответствующей инвентаризационной стоимости объекта налогообложения;
  • К – поправочный коэффициент.

Рассчитаем сумму налога на квартиру в “сталинке” в историческом центре старого Васильевского острова общей площадью 70 кв. м., расположенную в г. Санкт-Петербурге с кадастровой стоимостью 5 млн. рублей. Сумма налога за 2015 г., исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости, составляла 420 рублей.

Справочно. Узнать кадастровую стоимость квартиры (жилого дома) можно на сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request), а затем самостоятельно с помощью калькулятора рассчитать сумму налога на имущество.

1. Итак, налоговый вычет для квартиры составляет 20 кв.м., то есть налоговый вычет из базы составляет:

5 000 000 / 70 кв.м. * 20 кв.м. = 1 428 571, 43 рублей;

2. Ставка налога на данную квартиру установлена 0,1 %.

(5 000 000 – 1 428 571, 43) * 0,1 % = 3571,42 рублей.

Применяем формулу расчета налога с учетом поправочного коэффициента:

Н = (Н1 – Н2) x К + Н2

Сумма налога к уплате за 2016 г. = (3571,42-420)*0,2+420 = 1050,28 рублей.

Сумма налога к уплате за 2017 г. = (3571,42-420)*0,4+420 = 1680,57 рублей.

Сумма налога к уплате за 2018 г. = (3571,42-420)*0,6+420 = 2310,85 рублей.

Сумма налога к уплате за 2019 г. = (3571,42-420)*0,8+420 = 2941,14 рублей.

Сумма налога к уплате за 2020 г. и последующие годы = 3571,42 рублей.

Таким образом , при расчете налога на недвижимость от кадастровой стоимости сумма уплаченного налога будет возрастает с каждым годом и является более высокой по сравнению с ранее начисленным налогом от инвентаризационной стоимости.

Читайте так же:  О влиянии временной регистрации на увеличение квартплаты у собственника

Льготы по налогу на недвижимость в Санкт-Петербурге

Льготы по уплате налога на имущество имеют категории граждан, перечисленные в Налоговом кодексе Российской Федерации (федеральные льготы). К ним относятся:

  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • инвалиды I и II групп инвалидности;
  • участники Великой Отечественной войны;
  • ветераны боевых действий;
  • чернобыльцы;
  • пенсионеры по старости и другие.

В Санкт-Петербурге законодательством города дополнительно к федеральному перечню от уплаты налога на имущество физических лиц на период пребывания в организации, осуществляющей образовательную деятельность, независимо от форм собственности, а также на период службы в рядах Вооруженных Сил Российской Федерации освобождаются:

  • дети-сироты;
  • дети, оставшиеся без попечения родителей;
  • лица из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей.

Основанием для освобождения от уплаты налога на имущество физических лиц являются:

  1. один из документов, подтверждающих утрату гражданином в несовершеннолетнем возрасте родительского попечения (например, акт об оставлении ребенка, заявление родителей (матери ребенка) о согласии на его усыновление, решение суда о лишении родителей (родителя) родительских прав либо ограничении родителей (родителя) в родительских правах в отношении гражданина, свидетельства (свидетельство) о смерти родителей (родителя) и др.);
  2. документ, подтверждающий пребывание таких лиц в указанной организации или прохождение ими службы в рядах Вооруженных Сил Российской Федерации.

До 2020 года от уплаты налога на имущество физических лиц освобождаются физические лица в отношении жилых помещений в многоквартирных домах, введенных в эксплуатацию на территории Санкт-Петербурга в 2015 или 2016 годах.

Налоговая льгота предоставляется в отношении жилых помещений при условии, что право собственности на них было зарегистрировано на основании заключенного в период с 1 апреля по 31 декабря 2016 года договора участия в долевом строительстве или договора купли-продажи, сторонами по которому являются налогоплательщик и застройщик или агент, комиссионер, поверенный, уполномоченные застройщиком в установленном законодательством Российской Федерации порядке на заключение указанных договоров.

Право на освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц предоставляется налогоплательщикам на срок до 31 декабря 2019 года включительно, но не более чем на три налоговых периода подряд начиная с даты государственной регистрации права собственности на жилое помещение.

Налогоплательщики в целях получения льготы на новостройку представляют в налоговый орган следующие документы, подтверждающие их право на льготу:

  • документ, удостоверяющий государственную регистрацию права собственности на жилое помещение, в отношении которого предоставляется указанная налоговая льгота;
  • копию договора участия в долевом строительстве или договора купли-продажи жилого помещения;
  • копию разрешения на ввод в эксплуатацию многоквартирного дома, в котором расположено данное жилое помещение (в случае если документ, удостоверяющий государственную регистрацию права собственности на жилое помещение, не содержит реквизитов указанного разрешения);
  • копию агентского договора, договора комиссии либо договора поручения, подтверждающих полномочия агента, комиссионера, поверенного, которые уполномочены застройщиком на заключение договора участия в долевом строительстве или договора купли-продажи.

Налоговая льгота предоставляется в размере 100% подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

Справочно. Если прежнее законодательство предусматривало полное освобождение от уплаты налога по всем видам объектов для льготной категории лиц, то с 2017 г. льгота предоставляется по выбору налогоплательщика на один объект одного вида:

  1. квартира, комната;
  2. жилой дом;
  3. специально оборудованные творческие мастерские, ателье, студии;
  4. гараж или машино-место и т.д.

Например , если у пенсионера в собственности имеется квартира, комната, жилой дом и гараж, то он имеет право на льготу: на один объект по выбору – квартиру или комнату (так как указанное жилье входит в один вид объектов), жилой дом и гараж.

Для получения льгот необходимо обратиться с письменным заявлением (по ссылке можно скачать форму заявления на льготу) в налоговый орган до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, и документы, подтверждающие право на льготу.

В российском законодательстве прописано, что каждое юридическое и физическое лицо, обладающее имуществом, обязано платить на него налог. Государственный сбор проводится ежегодно, и необходимо успеть его своевременно оплатить, чтобы потом не начислили штраф. Примерно за месяц до окончания срока выплаты должно прийти письмо, в котором будет уведомление о начисленном налоге. Сумма, как правило, из года в год меняется, и для каждого человека или компании она рассчитывается индивидуально. Поэтому нельзя точно сказать, сколько денег придётся заплатить. Однако можно попробовать посчитать самостоятельно, зная определённые данные о налоге на имущество в Санкт-Петербурге, а также других городах.

Изображение - Налог на имущество для жителей санкт-петербурга KSP_013068_03011_1_t218_1741001

Изображение - Налог на имущество для жителей санкт-петербурга img_news_332835_id160801-150x150

Конечно же, не всё имущество будет облагаться налогом. Государство выделяет только определённые объекты, за которые придётся платить. Все они должны быть зарегистрированы и находиться в собственности определённой личности.

Какое именно имущество физических лиц требует оплаты налога:

  1. Жилые дома и постройки, которые располагаются на земельном участке и используются для личного ведения садоводства, дачного хозяйства, огородничества и частного строительства.
  2. Машино-места, которые принадлежат определённым людям.
  3. Квартиры, а также комнаты.
  4. Гаражи.
  5. Недвижимые комплексы, являющиеся едиными.
  6. Другие здания и постройки.

К слову, платить за имущество придётся даже в том случае, если дом ещё не достроен. Также необходимо будет погашать налог и в том случае, если за имущество на данный момент выплачивается кредит. Об этом нужно помнить, чтобы потом не обнаружить начисленный штраф за неуплату.

Юридические лица также будут облагаться налогом. И им платить придётся как за движимое, так и за недвижимое имущество. Под налог на имущество организаций попадают все объекты, с которых тем или иным способом компания получает прибыль. Учитываются также то имущество, которое было передано во временное владение, полученное по концессионному соглашению, внесённое в совместную деятельность.

Отметим, что к недвижимости относятся:

  1. Участки земли.
  2. Здания, в том числе строительство которых не завершено.
  3. Участки недр.
  4. Всё остальное, что прочно связано с землёй, и что невозможно легко переместить в другое место.

У некоторых может возникнуть вопрос, что же тогда относится к движимому имуществу. Тут всё достаточно просто. Им считаются деньги, а также ценные бумаги.

Естественно, всё имущество должно стоять на государственном учёте. Причём оформлять все объекты нужно своевременно. Если выяснится, что человек решил скрыть недвижимость или что-либо ещё от налоговой службы, то тогда у него возникнут проблемы с законом. Лучше так не рисковать и исправно выполнять свои гражданские обязанности.

Читайте так же:  Оспаривание дарственной (договора дарения) возможно ли

Изображение - Налог на имущество для жителей санкт-петербурга 7546781521820292-150x150

Стоит также отметить, что не всё имущество облагается налогом. Есть определённые объекты, которые исключены из числа тех, за которые придётся платить. Конечно же, лучше данный вопрос лично обсуждать с сотрудником налоговой службы. Однако стоит иметь в виду, что определённые вещи не попадают под налогообложение.

К числу таких относятся:

  1. Природные ресурсы, водные объекты.
  2. Недвижимое культурное наследие.
  3. Средства силовых структур.
  4. Некоторые космические объекты.
  5. Ледоколы, атомно-технологические суда.
  6. Ядерные установки и хранилища ядерных материалов.
  7. Основные средства, которые включены в первую или во вторую амортизационную группу.

Из всех законов есть исключения, поэтому необходимо проконсультироваться со специалистом и убедиться в том, что определённый объект действительно не облагается налогом. Решать самостоятельно, за что придётся платить, а за что нет, не рекомендуется.

К слову, определённое движимое имущество не требует того, чтобы за него платили государству. Юридические лица могут не отдавать средства за то, что обладают офисной техникой, автомобилями, мебелью, оборудованием и т.д.

Также не станет облагаться налогом имущество, на которое распространяются льготы. Этот вопрос следует рассмотреть отдельно.

Изображение - Налог на имущество для жителей санкт-петербурга 34531-150x150

Налог на имущество физических лиц в Санкт-Петербурге в 2019 году не во всех ситуациях потребуется уплачивать. Связано это с тем, что существуют определённые льготы, которые либо позволяют значительно уменьшить сумму выплаты, либо вовсе избавляют от неё. Поэтому людям следует подробно ознакомиться с данным вопросом, чтобы определить, относятся ли они к категории, у которых есть льготы, или же нет.

Отметим, что полностью освобождаются от уплаты имущественного налога пенсионеры, которые получают пенсию по закону РФ, а также инвалиды детства, 1 и 2 группы. К числу людей, которые наделены льготами, относятся участники Великой Отечественной и гражданской войны; физические лица, которые подверглись действию радиации из-за катастрофы в Чернобыле, из-за сбросов радиоактивных отходов в речку Теча, а также из-за аварии на объединении Маяк.

На льготы могут рассчитывать военнослужащие, которые в текущий момент находятся в российской армии. Также платить налог не придётся бывшим военным, которые были уволены по сокращению, из-за служебных травм или из-за достижения пенсионного возраста. Если семья потеряла кормильца, который был военным и погиб на службе, то тогда она будет освобождена от уплаты налога. К льготникам относятся и те люди, которые выполняли интернациональный долг в Афганистане и прочих государствах, где проходили боевые действия.

Из этого следует, что налоговый сбор не всем придётся оплачивать. Но есть и те люди, которым всё же придётся отдавать деньги за имущество, но им можно будет уменьшить сумму. К примеру, существует налоговый вычет, который позволяет законно уменьшить размер площади, за которую нужно будет платить. Рекомендуется обратиться с данным вопросом к специалисту, чтобы уточнить все подробности, касающиеся своей ситуации.

Изображение - Налог на имущество для жителей санкт-петербурга vozvrat_ndfl1-150x150

Люди, которые вынуждены выплачивать налог, часто интересуются его размером. Никому не хочется отдавать много денег за то, что у них есть в собственности недвижимость. А некоторым нужно заранее подкопить определённую сумму, которая будет отдана для погашения налогообложения. Поэтому и важно заранее знать, сколько потребуется уплачивать.

Отдельно отметим, что по закону с каждым годом налог будет увеличиваться. Поэтому тот, что был в прошлом году, может отличаться от тех, которые начислят в этом и следующем. Такому не стоит удивляться, так как процент будет расти, пока не дойдёт до определённой цифры. После этого он не станет изменяться.

Рассмотрим, сколько людям, живущим в Санкт-Петербурге, приходится уплачивать:

  • Жилые дома, квартиры, постройки, кадастровая стоимость которых менее 300 000 рублей – 0,1% от общей суммы.
  • Жилые дома, квартиры и т.д., которые стоят до 500 000 рублей – 0,2% от общей стоимости.
  • Дома, квартиры и другие сооружения, которые стоят больше 500 000 рублей – 0,3%.
  • Гаражи и машино-места, единые недвижимые комплексы, другие нежилые здания, которые стоят до 300 000 рублей – 0,1%.
  • Нежилые постройки, гаражи и прочее, кадастровая цена которых до 500 000 рублей – 0,3%.
  • Нежилые помещения, машино-места, гаражи, стоимость которых больше 500 000 рублей – 2%.
  • Здания, площадь которых больше 3000 кв.м., которые эксплуатируются для коммерческого или административного назначения – 1%.

Отдельно стоит отметить, что ежегодно налог будет увеличиваться на 0,2%. То есть, он с 2019 года станет выше на 0,2%, и поэтому в 2019 году уже придётся заплатить больше. Расти ставка будет до тех пор, пока не достигнет 1%. Тогда она меняться больше не будет. Объясняется подобное тем, что государство хочет, чтобы люди постепенно привыкали к уплате налога, а не сразу платили конечную стоимость.

Изображение - Налог на имущество для жителей санкт-петербурга 900-IMG_55921-150x150

Тем, кому не терпится узнать, какую сумму потребуется выплачивать, можно попробовать самостоятельно рассчитать её заранее. Как правило, такой необходимости нет, потому что государство само ведёт подсчёты, а потом уже уведомляет человека о результатах. Поэтому тем, кто готов подождать, можно не беспокоиться о данном вопросе.

Если всё-таки есть намерение разрешить вопрос самостоятельно, то тогда можно воспользоваться двумя способами. Один из них подразумевает самостоятельный расчет, другой с помощью специального сервиса в интернете. Для обоих вариантов потребуется знать определённые данные, чтобы можно было узнать сумму.

(налоговая база * ставка * размер доли – общая сумма налога с учётом инвентаризационной цены) * коэффициент понижения + сумма налога от цены инвентаризации – льгота = налог по кадастровой цене.

Если не хочется возиться с самостоятельными подсчётами, можно воспользоваться специальным сервисом. На официальном сайте налоговой службы есть онлайн-калькулятор, который позволит вычислить размер налога. Это будет значительно проще, и, к тому же, будет меньше вероятность ошибки.

Однако стоит отметить, что получится лишь примерный размер. Поэтому он может отличаться от того, что начислит государство. Если подобное произойдёт, то не стоит удивляться разнице. Возможно, какой-либо нюанс физическим лицом не был учтён. Но при желании можно посоветоваться со специалистом, чтобы убедиться, что государство не допускало ошибку.

В данной статье мы рассмотрим налог на имущество в Санкт-Петербурге. Узнаем о налоге для физических и юридических лиц. Разберемся с льготами по уплате налога.

Читайте так же:  Землеустройство и виды землеустроительных работ

Данная статья будет актуальна для физических и юридических лиц, обладающих правом собственности на имущество в Санкт-Петербурге. Налог на имущество в каждом субъекте Российской Федерации имеет свои особенности – в данной статье будут раскрыты ответы на вопросы, касающиеся налога на имущество в Санкт-Петербурге.

Налог на имущество в Санкт-Петербурге для физических лиц

Налог на имущество физических лиц регулируется Законом от 26.11.2014 г. № 643-109 «О налоге на имущество физических лиц в Санкт-Петербурге». Данный Закон не противоречит Налоговому кодексу Российской Федерации. Читайте также статью: → “Налог на имущество в Москве”

С 01 января 2016 года налог на имущество рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости:

  • жилой дом;
  • жилые помещения (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • объект незавершённого строительства;
  • единый комплекс недвижимости;
  • нежилые здания и помещения площадью свыше 3000 кв.м., используемые в соответствие со ст. 378.2 НК РФ;
  • прочие объекты.

Налог на имущество в Санкт-Петербурге для юридических лиц

Налог на имущество юридических лиц в Санкт-Петербурге регулируется Законом Санкт-Петербурга от 26.11.2003 № 684-96 «О налоге на имущество организаций».

Налог на имущество юридических лиц исчисляется исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости:

  • административно-торговые и деловые центры площадью свыше 3000 кв.м. и помещений в них;
  • отдельно стоящие нежилые здания площадью свыше 3000 кв.м., предусматривающие размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания;
  • объекты недвижимости иностранных компаний, которые не осуществляют деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства;
  • объекты недвижимости иностранных компаний, не относящиеся к деятельности данных компаний в Российской Федерации через постоянные представительства;
  • жилых фонды, не учитываемые в качестве объектов основных средств.

Изображение - Налог на имущество для жителей санкт-петербурга if_note_1296370-1

Льготы по уплате налога на имущество для физических лиц

В таблице рассмотрены льготы для физических лиц:

· Герои Российской Федерации и полные кавалеры ордена Славы

· Ветераны Великой отечественной войны

· Инвалиды I и II групп, инвалиды с детства

· Граждане, подвергшиеся воздействию радиации во время аварии на Чернобыльской АЭС

· Военнослужащие и граждане, уволенные с военной службы по выслуге лет, состоянию здоровья, оптимизации штата, имеющие стаж военной службы 20 лет и более

· Лица, принимавшие участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия

· Члены семей военнослужащего, потерявшие кормильца

· Граждане, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и в других странах

· Лица, получившие лучевую болезнь в результате испытаний ядерных установок

· Родители и супруги военнослужащих и гос.служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей

· гараж или машино-место.

Налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта по выбору налогоплательщика

Основание для предоставления льготы:

· документ, подтверждающий право пользования льготой

· жилые помещения, используемые в качестве музеев, галерей, библиотек

· Дети, оставшиеся без попечения родителей

· Лица из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей

Основание для предоставления льготы:

· документ, подтверждающий утрату гражданином родительского попечения в возрасте до 18 лет;

· документ, подтверждающий пребывание в образовательном учреждении или прохождение службы в рядах ВС РФ.

Право пользования льготой до 31.12.2019 г., но не более трёх налоговых периодов, начиная с даты регистрации прав собственности.

Основание для предоставления льготы:

· документ, удостоверяющий государственную регистрацию права собственности;

· копия договора участия в долевом строительстве или купли-продажи;

· копия разрешения на ввод в эксплуатацию многоквартирного дома;

Видео (кликните для воспроизведения).

· копия агентского договора, уполномоченного застройщиком заключать договоры долевого строительства или договоры купли-продажи.

Льготы по уплате налога на имущество для юридических лиц

Читайте также статью: → “Как узнать долги по налогам физического лица”. В таблице рассмотрены льготы для юридических лиц:

Таблица ставок налога на имущество для физических лиц

В таблице рассмотрены ставки для физических лиц:

Таблица ставок налога на имущество для юридических лиц

В таблице рассмотрены ставки для юридических лиц:

· Объекты недвижимости иностранных компаний, не относящиеся к деятельности данных компаний в Российской Федерации через постоянные представительства

· отдельно стоящие нежилые здания площадью свыше 3000 кв.м., предусматривающие размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания;

· объекты недвижимости иностранных компаний, которые не осуществляют деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства;

· жилых фонды, не учитываемые в качестве объектов основных средств.

Расчёт кадастровой стоимости представляет собой математическую величину, которую возможно рассчитать, но единой методики расчёта нет, поэтому для получения кадастровой стоимости лучше всего обратиться на сайт Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии https://rosreestr.ru. Читайте также статью: → “Налоговый вычет при покупке квартиры у родственника”

Физические лица производят уплату налога на имущество в срок до 1 декабря года, следующего за отчётным налоговым периодом. Сроки уплаты авансовых платежей налога на имущество юридических лиц регулируются ст.379 НК РФ, Законом от 26.11.2003 г. № 684-96 и зависят от отчётных периодов:

  • Первый квартал;
  • Полугодие;
  • Девять месяцев календарного года.

Вопрос № 1. Я проживаю в Санкт-Петербурге. Почему пришло уведомление об уплате налога на имущество с перечнем всех объектов недвижимости, расположенных в разных регионах Российской Федерации?

Ответ: С 2015 года налогоплательщику предоставляется налоговое уведомление с данными из Единого государственного реестра налогоплательщиков (ЕГРН), где содержатся сведения о всех объектах недвижимости.

Вопрос № 2. Я проживаю в многоквартирном доме, введённом в эксплуатацию в июне 2016 года. Почему до сих пор не предоставлено налоговое уведомление об уплате налога на имущество?

Ответ: В Вашем случае Вы имеете право пользоваться льготой на освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц вплоть до 31.12.2019 года. Но в налоговые органы всё же необходимо предоставить следующие документы:

  • документ, удостоверяющий государственную регистрацию права собственности;
  • копию договора участия в долевом строительстве или купли-продажи;
  • копию разрешения на ввод в эксплуатацию многоквартирного дома;
  • копию агентского договора, уполномоченного застройщиком заключать договоры долевого строительства или договоры купли-продажи.

Вопрос № 3. Есть ли у налоговых органов какой-то принцип выбора объекта налогообложения для начисления льготы?

Ответ: в случае, если налогоплательщик не предоставил в налоговые органы заявление о предоставлении льготы на определённый объект – налоговый объект выбирается, исходя из максимальной кадастровой стоимости.

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Читайте так же:  Последствия неоплаты или несвоевременого внесения платежей по ипотеке

Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Не позднее 1 декабря граждане России обязаны уплатить налоги на недвижимость. Какие есть виды налогов, существуют ли по ним льготы и как самостоятельно рассчитать сумму выплаты — узнал Новострой-СПб.

За что мы платим: виды налогов

Налог — обязательный платеж, который органы власти взимают с граждан для финансового обеспечения деятельности государства. Российским законодательством предусмотрены следующие налоги, так или иначе связанные с недвижимостью:

Налог на наследство по завещанию

До 1 января 2006 существовал налог на наследство. В настоящее время при наследовании имущества нужно уплатить только государственную пошлину. Размер ее регулируется Налоговым кодексом РФ и зависит от степени родства граждан и стоимости наследуемого имущества. В случае если наследников несколько, то каждый из них должен уплатить пошлину в размере пропорциональной его наследуемой доли собственности. Наследники 1 и 2 категории уплачивают 0,3% от стоимости имущества (но не более 100 тыс. рублей), дальние — 0,6% (но не более 1 млн рублей), сообщает директор по продажам Seven Suns Development Алексей Бушуев.

НДФЛ (федеральный налог)

Подоходным налогом (НДФЛ) в размере 13% облагается доход граждан, полученный от продажи и сдачи в аренду недвижимого имущества. Для нерезидентов он составляет 20%. При этом доход освобождается от налогообложения, если собственник владел имуществом не менее пяти лет. Такая норма действует для квартир, купленных после 1 января 2016 года. Если сделка прошла ранее, чтобы не платить налог, нужно быть собственником не менее трех лет, комментирует Вероника Перфильева, старший юрист практики по недвижимости и инвестициям адвокатского бюро «Качкин и Партнеры».

Период приобретения

Период, когда были зарегистрированы права на жилое помещение с момента обращения в ЕГРН

Оплата налога

Три и более года

Полное освобождение от уплаты, если сбыт жилья является трудовой деятельностью для гражданина

Уплачивается в полном объеме

С 2016 года и до настоящего времени

В течение пяти или менее пяти лет

Устанавливаются обязательства в рамках НК РФ

Пять и более лет

Платить государству не нужно

Таблица предоставлена Seven Suns Development

При этом с 2018 года нельзя продать жилье по сильно заниженной стоимости для уменьшения бремени налогоплательщика, рассказывает Алексей Бушуев, а это было распространенной практикой многие годы. Теперь налог на доходы физических лиц при реализации жилья рассчитывается не только из фактически полученной прибыли, но и с учетом кадастровой стоимости недвижимого имущества. При возникновении обстоятельств, которые подтверждают сбыт жилища по цене ниже его рыночной оценки и менее 70% от кадастровой стоимости, для расчета налога используется коэффициент 0.7, который умножается на кадастровую стоимость предмета договора.

Налог на имущество физических лиц (местный налог)

Устанавливается Налоговым кодексом РФ и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований, обязателен к уплате на территориях этих муниципальных образований (ст. 399 НК РФ). Речь идет о городах федерального значения: Санкт-Петербурге, Москве и Севастополе.

Налогоплательщиками являются физические лица, которые владеют недвижимостью, а объектами налогообложения становятся:

— квартиры и комнаты в жилых домах;

— гаражи и машино-места;

— единые недвижимые комплексы (объединенные общим назначением здания, связанные физически или технологически, либо зарегистрированные на одном земельном участке как единый комплекс);

— объекты незавершенного строительства;

— иные здания, строения, сооружения, помещения.

Объектом налогообложения не являются площади, которые входят в состав общего имущества многоквартирного дома.

Налоговые ставки по местному налогу

Размер налога на недвижимость устанавливают региональные власти. Ставка учитывает кадастровую стоимость объекта, его тип, сегмент и коэффициент-дефлятор, сообщает Алексей Бушуев.

Статья 406 НК РФ и Закон Санкт-Петербурга от 26.11.2014 № 643-109 «О налоге на имущество физических лиц в Санкт-Петербурге» устанавливают следующие налоговые ставки в Петербурге или Ленинградской области:

Ставки для жилых домов:

Кадастровая стоимость, руб.

Ставка налога

До 5 млн руб. (включительно)

Свыше 5 млн до 10 млн (включительно)

Свыше 10 млн до 20 млн (включительно)

Свыше 20 млн до 300 млн (включительно)

Ставки для квартир, комнат:

Кадастровая стоимость, руб.

Ставка налога

До 7 млн (включительно)

Свыше 7 млн до 20 млн (включительно)

Свыше 20 млн до 300 млн (включительно)

Ставки для гаражей и машино-мест — 0,3% от кадастровой стоимости объекта.

Ставки для объектов незавершенного строительства (ОНС):

Тип объекта налогообложения

Ставка налога

Для ОНС в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом

Для ОНС иного назначения

Ставки для единых недвижимых комплексов (включая такие, в состав которых входит хотя бы один жилой дом):

Кадастровая стоимость, руб.

До 10 млн (включительно)

Свыше 10 млн до 25 млн (включительно)

Свыше 25 млн до 300 млн (включительно)

Таблицы предоставлены адвокатским бюро «Качкин и Партнеры»

Ставки для прочих объектов налогообложения — 0,1% от кадастровой стоимости.

Сообщать в налоговую о сделке или нет?

Граждане не обязаны уведомлять налоговый орган о появлении нового недвижимого имущества или транспортного средства. Однако, если собственник не получил налоговое уведомление и не уплатил налог за период владения имуществом до 1 декабря, то он обязан подать информацию об объекте в налоговый орган по своему выбору. Сделать это нужно однократно, не позднее 31 декабря того года, который следует за истекшим налоговым периодом. В противном случае придется заплатить штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога.

Подать заявление можно как в бумажном, так и электронном виде. В первом случае бланк для заполнения берется в налоговой инспекции или скачивается с сайта ФНС России. К заявлению необходимо приложить копии документов, подтверждающих владение недвижимым имуществом. Передать бумаги можно:

— по доверенности (при помощи уполномоченного представителя налогоплательщика);

— по почте (для этого необходимо сделать опись вложения).

Если физическое лицо хочет подать информацию об имеющемся у него объекте налогообложения в электронном виде, то сделать это можно при помощи ТКС (телекоммуникационных каналов связи) или через информационный ресурс «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Льготы

Закон предоставляет некоторым категориям граждан освобождение от уплаты налога на недвижимость.

Согласно ст. 407 НК РФ, воспользоваться этим правом могут:

— герои РФ и/или СССР, а также лица, награжденные орденом Славы любой из трех степеней;

— инвалиды I и II групп, а также инвалиды детства;

Читайте так же:  Выписка из квартиры при продаже – порядок и правила

— участники гражданской, Второй мировой и других войн и боевых операций;

— кадровые и уволенные в запас военнослужащие;

— супруги и родители служащих, погибших на воинской или государственной службе;

— владельцы недвижимости, на территории которой находятся объекты культуры, искусства, а также принадлежащие мастерам народного творчества;

— владельцы земельных участков в садоводческих хозяйствах, если суммарная площадь жилых построек на них не превышает 50 кв. м;

— иные категории граждан, определенные региональными властями.

До 31 декабря 2019 года (но не более чем на три налоговых периода подряд с даты регистрации) от уплаты налога на имущество освобождаются собственники квартир в многоквартирных домах, введенных в эксплуатацию на территории Санкт-Петербурга в 2015 или 2016 годах, информируют эксперты. Налоговая льгота предоставляется в отношении жилых помещений при условии, что право собственности на них было зарегистрировано на основании заключенного в период с 1 апреля по 31 декабря 2016 года договора участия в долевом строительстве или договора купли-продажи.

Если льготнику принадлежит часть объекта, например, 1/2 квартиры, то не облагается налогом только она, а второй собственник платит налог на недвижимость на общих основаниях. Несовершеннолетние собственники не относятся к категории льготников, и налог за них обязаны вносить родители или опекуны, поясняет Алексей Бушуев. От уплаты налога льготник также не освобождается, если объект используется в коммерческих целях, его кадастровая стоимость превышает 300 млн рублей или же если в собственности одного льготника находятся два и более объектов одного вида.

К отдельной категории льгот можно отнести налоговый вычет. Возможность его получения предусмотрена в НК РФ с цены приобретенной жилой недвижимости, говорит Вероника Перфильева. Он предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории России жилых домов, квартир, комнат или доли в них, а также в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо на его приобретение.

Как рассчитать налог самостоятельно

Если недвижимость находится в Санкт-Петербурге или Ленинградской области, то рассчитать налог самостоятельно можно по формуле, имеющейся в Налоговом Кодексе РФ (в п. 8 ст. 408):

Н = (Н1 – Н2) х К + Н2, где:

Н — сумма налога, которую нужно уплатить;

Н1 — сумма налога, исчисленная исходя из кадастровой стоимости объекта;

Н2 — сумма налога, исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости объекта налогообложения;

К — поправочный коэффициент.

Стоит учитывать, что с 1 января 2016 года налог стал исчисляться не по инвентаризационной, а по кадастровой стоимости. Сумма налога Н1 оказывается, как правило, значительно выше суммы, получаемой путем исчисления Н2, поэтому во время расчетов применяются специальные поправочные коэффициенты:

0,2 — при расчете налога за 2016 год;

0,4 — при расчете налога за 2017 год;

0,6 — при расчете налога за 2018 год;

0,8 — при расчете налога за 2019 год.

С 1 января 2020 года поправочный коэффициент не применяется.

Согласно ст. 403 НК РФ, налоговой базой объекта недвижимости является его кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости:

10 кв. м в отношении комнаты;

20 кв. м в отношении квартиры;

50 кв. м в отношении жилого дома;

1 млн руб. в отношении единого недвижимого комплекса с жилым домом.

По отношению к апартаментам такой налоговый вычет не применяется.

Информация о кадастровой стоимости объектов содержится в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН) и предоставляется гражданам по запросу, в том числе через интернет. Получить данные можно на сайте Росреестра, зная адрес или кадастровый номер.

Расчет на конкретном примере

Вероника Перфильева предлагает рассмотреть исчисление налога на недвижимость по формуле Н = (Н1 – Н2) x К + Н2 на конкретном примере.

Допустим, что 4 300 000 рублей — это кадастровая стоимость квартиры площадью 50 кв. м. Сумма налога, исчисленная исходя из ее инвентаризационной стоимости за 2015 год — 1000 руб. (Н2).

Налоговый вычет в размере кадастровой стоимости 20 кв. м общей площади квартиры составит 1 720 000 руб. (4 300 000 / 50 кв. м * 20 кв. м = 1 720 000 руб.).

Далее, для расчета суммы налога исходя из кадастровой стоимости (Н1), применяем налоговую ставку в размере 0,1%, с учетом вычета: (4 300 000 – 1 720 000 руб.) * 0,1% = 2 580 руб.

Соответственно, согласно формуле Н = (Н1 – Н2) x К + Н2, подлежащий уплате налог за 2018 г. составит 1 948 руб. (2 580 – 1 000 руб.) * 0,6 + 1 000 р.

В случае, если значение суммы налога Н2 превышает соответствующее значение суммы налога Н1, сумма налога, подлежащая уплате налогоплательщиком, исчисляется без учета положений п. 8 ст. 408 НК РФ, т. е. исходя из соответствующей налоговой ставки.

Применительно к приведенному выше примеру налог на квартиру за 2018 г. в таком случае составил бы 4 300 р. по формуле (4 300 000 р. * 0,1%).

Если в собственности апартаменты

Эксперты предупреждают, что налог на апартаменты будет выше, чем на квартиру или комнату. Это связано с тем, что апартаменты относятся к нежилым помещениям. Хотя ставка также составляет 0,1% от кадастровой стоимости, не предусмотрены поправочные коэффициенты.

К такому объекту налогообложения, как апартаменты, не предусматривается налоговый вычет. Если рассчитать налог исходя из данных, приведенных в предыдущем разделе Вероникой Перфильевой, то налоговая база (кадастровая стоимость) апартаментов не будет подлежать уменьшению, и сумма налога на апартаменты аналогичной площади за 2018 год составит 2 980 руб: ((4 300 000 руб. * 0,1%) – 1000 р.) * 0,6 + 1000 рублей.

Налог на имущество для жителей санкт-петербурга
Оцените статью
Изображение - Налог на имущество для жителей санкт-петербурга serjkamysh
Автор статьи: Сергей Камышов

Позвольте представиться. Меня зовут Сергей и я уже более 7 лет оказываю юридические услуги. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать сложные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести как можно доступнее всю требуемую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима ОБЯЗАТЕЛЬНАЯ консультация со специалистами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Видео (кликните для воспроизведения).

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here