Налог при дарении недвижимости не родственнику

Описание страницы: налог при дарении недвижимости не родственнику | жилсервис плюс 2019 от профессионалов для людей.

Специального налога при дарении недвижимости законодательством не предусмотрено. В этом случае у получателя образуется материальная выгода, с которой нужно уплатить НДФЛ. Его размер зависит от стоимости подарка и особенностей самого дарителя. В некоторых случаях процедура дарения от налогообложения освобождается. Например, если имущество получено от организации и его стоимость не больше 4 000 рублей, то платить ничего не нужно. Подарки от граждан также не облагают налогом, за исключением недвижимости, транспорта, ценных бумаг.

Платят ли близкие родственники налог при дарении квартиры

Горячая линия

+7 (499) 350-80-61

+7 (812) 309-17-81

Изображение - Налог при дарении недвижимости не родственнику proxy?url=http%3A%2F%2Fcabinet-lawyer.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F04%2Fnalog-na-dareniye-kvartiry-rodstvennikuЛюбые вещи, подаренные членами семьи и близкими родственниками независимо от вида полученного имущества, не облагаются НДФЛ. При этом не важно, получено оно целиком или только доля в недвижимости. К льготной категории дарителей ст. 2 Семейного кодекса относит родителей и детей, в том числе усыновленных, граждан, состоящих в браке, дедушек, бабушек, внуков, а также полнородных и неполнородных братьев и сестер, которые имеют только общего отца или мать. А вот с квартиры, полученной в дар от дяди или тети, налог перечислить придется.

Горячая линия

+7 (499) 350-80-61

+7 (812) 309-17-81

Даритель не должен ничего платить в любом случае, поскольку у него никакого дохода не возникает. При этом срок владения недвижимостью не имеет значения, в отличие от продажи.

Важно! Запрещено дарение имущества от имени малолетнего (до 14 лет) или недееспособного лица его законным представителем.

Дарственную на квартиру между близкими родственниками можно оформить в простой письменной форме. Нотариально удостоверять ее требуется только в следующих случаях:

  • имущество принадлежит несовершеннолетнему или недееспособному лицу;
  • дарят долю в общей собственности на недвижимость, кроме земельных участков.

Регистрировать сам договор дарения квартиры также не нужно, следует только оформить переход права собственности на имущество. За квартиру, дом или гараж госпошлина в этом случае составляет 2 000 рублей, за земельный участок, который предназначен для садоводства или огородничества, — 350 рублей. Если госпошлина оплачивается через портал Госуслуг, можно воспользоваться 30% скидкой.

В соответствии с п. 18.1 ст. 217 НК имущество, которое подарено гражданину не членом его семьи или близким родственником, облагается НДФЛ, если это:

  • любой объект недвижимости: дом, квартира, земельный участок;
  • транспорт;
  • ценные бумаги, паи, доли.

Другие подарки в денежной, а также натуральной форме налогом не облагаются.

Налог при дарении квартиры для резидентов РФ рассчитывают по ставке 13%. Граждане, которые не являются резидентами, применяют ставку 30%. В соответствии с п. 2 ст. 207 НК налоговым резидентом считаются лица, которые находятся на территории России минимум 183 дня в течение 12 последовательных месяцев.

Для расчета налога необходимо определить налоговую базу, а именно, цену имущества. Обычно за основу берут кадастровую стоимость недвижимости, узнать ее можно, заказав выписку из ЕГРН. Если таких сведений в кадастре нет, используют инвентаризационную оценку, полученную из БТИ. Инспекции настаивают на том, что рассчитывать налог нужно, исходя из рыночной стоимости имущества, но этот вопрос является спорным. Как указано в ст. 211 НК, относительно доходов в натуральной форме налог рассчитывается от их рыночной стоимости. Однако это касается имущества, полученного от организаций или ИП, а не от физических лиц.

Верховный Суд в своем Определении от 20.05. 2014 подчеркнул, что нормы ст. 211 НК не должны применяться в случае получения имущества в порядке дарения от граждан. Согласно п. 3 ст. 54 НК физические лица могут определять налоговую базу на основании информации об объекте, которая получена от организаций или других лиц. К числу таких сведений можно отнести официальные данные о кадастровой либо инвентаризационной стоимости недвижимости.

Если гражданин не согласен с кадастровой стоимостью, он может пригласить независимого эксперта для определения рыночной цены имущества и использовать именно ее для расчета налога.

Никакие льготы при получении имущества в дар законодательством не предусмотрены, пенсионеры, инвалиды, малоимущие, многодетные уплачивают налог на общих основаниях. Если квартира подарена несовершеннолетнему, НДФЛ за него перечисляют родители. Также не используются в этом случае и налоговые вычеты, применяемые при покупке или продаже недвижимости.

Когда долю в квартире дарит один из супругов или несовершеннолетний в возрасте от 14 до 18 лет, то договор оформляется только через нотариуса.

Если даритель приобрел долю в имуществе в период супружества, то при отсутствии брачного договора необходимо получить нотариальное согласие второго супруга. В случае дарения доли несовершеннолетним на сделку требуется письменное разрешение законного представителя, а также органов опеки.

Размер налога исчисляют, исходя из цены подаренного имущества. Ее можно определить по кадастровой или рыночной стоимости. Кроме того, необходимо заплатить нотариусу за удостоверение сделки. В соответствии с пп. 5 п. 1 ст. 333.24 НК пошлина по договорам, подлежащим оценке, составляет 0,5% от стоимости имущества, при этом она не должна быть меньше 300 или больше 20 000 рублей.

Читайте так же:  Приватизация квартиры без согласия участника

С 01.02.2019 года оформить право собственности на полученную недвижимость можно через нотариуса, который удостоверил сделку. Если стороны не возражают, он обязан в течение 1 рабочего дня отправить в Росреестр заявление в электронной форме вместе с комплектом необходимых для регистрации.
Как уплачивается налог

Чтобы заплатить НДФЛ с полученного в дар имущества, нужно соблюдать определенную последовательность:

  1. Самостоятельно рассчитать сумму налога согласно кадастровой или инвентаризационной стоимости имущества.
  2. Оформить и сдать декларацию 3-НДФЛ. Сделать это нужно до 30 апреля следующего года после получения подарка. Причем в декларации не обязательно указывать другие доходы, с которых налог уже удержан. Отразить нужно только стоимость имущества и сумму к уплате. Вместе с декларацией в инспекцию необходимо представить выписку из ЕГРН, подтверждающую право собственности на недвижимость, договор дарения и удостоверение личности.
  3. Согласно п. 4 ст. 228 НК перечислить сумму в бюджет следует по месту проживания до 15 июля следующего после получения имущества года.

Если одаряемый платить налог не должен, то представлять декларацию ему не нужно. Однако сведения о регистрации собственности на имущество Росреестр передает в налоговую инспекцию в рамках межведомственного взаимодействия. Поэтому ФНС может прислать владельцу недвижимости требование об уплате налога. Собственнику нужно будет представить в инспекцию копию договора дарения, чтобы доказать, на каком основании возникло право собственности на объект.

Таким образом, налог с дарения квартиры близкому родственнику платить не нужно. Если имущество получено от дальнего родственника, постороннего лица или организации, необходимо доход задекларировать и перечислить в бюджет соответствующую сумму.

Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2019 году

Недвижимость – обычно самое ценное имущество у наших сограждан. Жилищный вопрос у многих стоит достаточно остро до сих пор, поэтому получить в дар квартиру, дом или долю в них — редкая удача. Наиболее часто встречается дарение внутри семьи: родители делают подарок детям, бабушки – внукам, и т.д., но иногда встречается и дарение человеку, не являющемуся членом семьи.

Изображение - Налог при дарении недвижимости не родственнику proxy?url=http%3A%2F%2Fterrafaq.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F07%2FNalog-na-darenie2

Применительно к недвижимости дарение представляет собой один из видов сделок – договор, когда даритель безвозмездно (без платы) передает одаряемому лицу определенное имущество, либо обязуется передать его в будущем.

Получение в дар жилого или любого другого помещения признается доходом, то есть экономической выгодой того человека, который это имущество получил (в натуральной, не денежной форме). Доходом в этом случае законодатель признает выгоду, полученную одаряемым лицом, за счет экономии средств, которые он должен бы был затратить на приобретение соответствующего имущества.

После того, как подаренная квартира зарегистрирована в ЕГРН на нового владельца, по ст. 217 Налогового кодекса РФ (п.18.1) необходимости платить налог с дохода не возникает только в двух случаях:

  1. если дарение произошло между лицами, признаваемыми членами семьи и (или) близкими родственниками.
  2. также не облагается налогом дарение консульским работникам и членам их семей (это установлено Венской конвенцией о консульских и дипломатических отношений).

Все остальные счастливчики, получившие в дар квартиру или дом, обязаны заплатить налог.

Изображение - Налог при дарении недвижимости не родственнику proxy?url=http%3A%2F%2Fterrafaq.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F07%2FRaschet-arendnoj-platy-za-zemelnyj-uchastok4-300x200

Для того, чтобы выяснить, необходимо ли платить НДФЛ с подаренного жилья, необходимо установить, являются ли даритель и одаряемый членами семьи (ст. 3 СК РФ):
  • супругами;
  • родителями и детьми (как родными, так и усыновленными);
  • дедушками, бабушками и внуками;
  • братьями и сестрами (в том числе только по одному родителю, то есть неполнородными).

Все эти лица не платят налоги на подаренную недвижимость!

Хотя Семейный кодекс не относится к законодательству о налогах и сборах, однако прямая ссылка ст. 208 Налогового кодекса РФ не позволяет причислить в целях освобождения от налогообложения к составу семьи других родственников, кроме поименованных выше, и при этом не берется во внимание даже факт совместного проживания и ведения хозяйства, или нахождения одаряемого на иждивении дарителя, и наоборот.

Таким образом, при заключении договора дарения внутри семьи, у получившего в дар жилье, обязанности по уплате налога и подаче налоговой декларации 3-НДФЛ, не возникает. В дальнейшем, собственнику необходимо уплачивать только имущественный налог (ст. 400, 401 НК РФ).

Изображение - Налог при дарении недвижимости не родственнику proxy?url=http%3A%2F%2Fterrafaq.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F07%2FNalog-na-darenie-300x224

Собственник части квартиры, находящейся в долевом владении вправе так же, как и единоличный, распорядиться принадлежащей ему недвижимостью, в том числе и подарить (как родственнику, так и нет).

Нельзя одаривать согласно ГК РФ (ст. 572, ст. 575) только учителей (со стороны их учеников, лиц, занимающих госдолжности, в связи с их обязанностями).

Уведомлять о предстоящей сделке дарения других собственников квартиры нет необходимости, так как сделка является безвозмездной (ст. 246 ГК РФ).

Для дарения доли необходимо:

  • составить договор с точным указанием доли, описанием объекта (квартиры/дома и т. д.);
  • получить согласие супруга (нотариально заверенное), либо, если дарителем выступает несовершеннолетний от 14 до 18 лет – органов опеки и законного представителя;
  • подписать договор и зарегистрировать в Росреестре переход права собственности.

НДФЛ оплачивает новый владелец жилья, если он не является одним из лиц, перечисленных в ст. 14 Семейного кодекса РФ.

Читайте так же:  Требования к подготовке технического плана

Изображение - Налог при дарении недвижимости не родственнику proxy?url=http%3A%2F%2Fterrafaq.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F07%2FNalog-na-darenie6-300x235

Собственник недвижимости вправе подарить ее любому лицу.

Получение же дохода в виде подаренной недвижимости подлежит налогообложению в виде обязанности выплатить налог на доходы физлиц, если сделка дарения совершена между гражданами, не состоящими в родственных отношениях. Никаких льгот по уплате такого налога в зависимости от степени родства, законодательством не предусмотрено.

Учитывая, что круг семьи и близких родственников по закону достаточно узок, а семейные и родственные отношения связывают более широкий круг людей, в целях обойти необходимость уплаты достаточно крупной суммы в качестве НДФЛ, частенько прибегают к оформлению не дарения, а купли-продажи (без уплаты денег). Такой подход позволяет сэкономить на налоге, получить налоговый вычет с «покупки».

Следует, однако помнить, в случае разбирательства такая притворная сделка, фактически прикрывающая дарение, может быть признана ничтожной.

Изображение - Налог при дарении недвижимости не родственнику proxy?url=http%3A%2F%2Fterrafaq.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F07%2FNalog-na-darenie4-300x199

В случае совершения сделки дарения между физическими лицами (не организациями, не индивидуальными предпринимателями), если они не являются родственниками, у одаряемого возникает обязанность уплаты в бюджет налога на доходы физических лиц (НДФЛ) согласно пп.7 п.1, п.2 ст. 228 НК РФ.

При этом рассчитать и уплатить НДФЛ гражданин обязан самостоятельно.

Размер такого налога в процентном отношении к полученному доходу (ставка налога) установлена НК РФ:

  • в размере 13% для плательщиков налога-резидентов РФ. (то есть лиц, свыше 183 дней в году проживающих в РФ);
  • в размере 30% для нерезидентов РФ.

От какой суммы исчисляется налог по договору дарения

Изображение - Налог при дарении недвижимости не родственнику proxy?url=http%3A%2F%2Fterrafaq.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F07%2FNalog-na-darenie3-300x225

При расчете суммы НДФЛ, который необходимо заплатить в бюджет, следует помнить, что:
  • от этого вида налога не освобождаются категории лиц, являющихся льготниками по другим видам налогов (то есть пенсионеры, инвалиды, несовершеннолетние одаряемые оплачивают налог в полном размере);
  • налоговая база определяется налоговиками в размере рыночной стоимости недвижимости (по отчету независимых оценщиков);
  • при уплате НДФЛ с подаренной недвижимости налоговых вычетов нет.

Следует знать, что глава 23 Налогового кодекса, прямо не устанавливает, на основании каких документов следует определять размер налога при получении подарка в виде недвижимости от физического лица. Пункт 3 ст. 54 НК РФ гласит, что физлица исчисляют налог на основе получаемых от организаций и граждан сведений об объекте обложения налогом. К таким документам могут быть отнесены не только отчет об оценке, но и данные инвентаризационной стоимости, полученные в БТИ, сведения о кадастровой стоимости.

Правда, в указанных случаях возможны споры с налоговиками (возможно, в суде).

Однако, во избежание разбирательств и начисления недоимки, легче оплатить налог с суммы, указанной в оценочном отчете.

Степень родства и вид недвижимости: есть ли разница в налогах

Законодательство о налогах не делает разницы между дарением родственным, и между лицами, не связанными никаким родством.

Так, с подаренной дядей племяннику квартиры стоимостью 3 миллиона рублей (по данным оценки) будет необходимо уплатить 3 000 000 * 0,13 = 390 000 руб.

В этом же примере, если дядя — резидент РФ, а племянник постоянно живет, к примеру, в Финляндии, размер НДФЛ составит:3 000 000 * 0,3 = 900 000 рублей.

Аналогично рассчитывается величина НДФЛ и в других случаях и степень родства при этом не имеет значения, как и вид подаренного имущества.

Изображение - Налог при дарении недвижимости не родственнику proxy?url=http%3A%2F%2Fterrafaq.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F07%2FNalog-na-darenie5-300x225

Изменений в налогообложении подаренного имущества в 2019 году не вводилось, и пока исчисление и порядок оплаты НДФЛ остались прежними.

Для того, чтобы исполнить обязанность по платежу данного налога в бюджет необходимо:

  • рассчитать сумму НДФЛ, исходя из величины стоимости недвижимости;
  • заполнить и сдать в ИФНС налоговую декларацию (в срок до 1 апреля следующего за годом получения подарка года);
  • заплатить в бюджет сумму налога (до 15 июля следующего года после получения подарка (п.4 ст. 228 НК РФ).

За неисполнение или несвоевременное исполнение обязанностей налогоплательщика, установлена ответственность:

  1. если не подана декларация 3-НДФЛ, либо подана с опозданием, согласно ст.119 НК РФ физлицо может быть оштрафовано на 5% от суммы налога, причитающегося к уплате (за каждый месяц, но не более 30% всего);
  2. если не подана ни декларация, не уплачен налог, согласно ст. 122 НК РФ гражданину грозит санкция в 20% от суммы необходимого платежа;
  3. к суммам штрафов прибавляется необходимость уплаты пени за просрочку платежа;
  4. если декларация подана вовремя, но с оплатой НДФЛ произошла задержка, штраф не уплачивается, а взимаются пени (1/300 от ставки рефинансирования Центробанка РФ ежедневно).

Получение недвижимости в дар, даже с учетом необходимости заплатить НДФЛ— в большинстве случаев выгодная сделка для одаряемого. В то же время не запрещено законом отказаться от подарка, не доводя до регистрации перехода прав на имущество. Если же одаряемый готов принять недвижимость в собственность, ему следует со всей ответственностью подойти к исполнению обязанности по уплате подоходного налога, во избежание негативных последствий в виде штрафов и пеней.

Кому следует платить налоги при получении недвижимости в дар — консультация на видео

Кто должен платить налоги и что следует знать о налогах, если вы получили в дар квартиру или дом? Рассказывает Олег Сухов.

Читайте так же:  О выписке из квартиры бывшего мужа без его согласия после развода

Дарение недвижимости относится к одному из видов сделок – так называемой безвозмездной сделке. То есть даритель бесплатно передает одариваемому некое имущество, в данном случае – квартиру.
Изображение - Налог при дарении недвижимости не родственнику proxy?url=https%3A%2F%2Fi1.wp.com%2Falex11.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F04%2F%25D0%2594%25D0%25B0%25D1%2580%25D1%2581%25D1%2582%25D0%25B2%25D0%25B5%25D0%25BD%25D0%25BD%25D0%25B0%25D1%258F-%25D0%25BD%25D0%25B0-%25D0%25BA%25D0%25B2%25D0%25B0%25D1%2580%25D1%2582%25D0%25B8%25D1%2580%25D1%2583-%25D0%25BD%25D0%25B0%25D0%25BB%25D0%25BE%25D0%25B3-%25D0%25B2-2019-%25D0%25B3%25D0%25BE%25D0%25B4%25D1%2583


Налоговое законодательство считает получение имущества в дар доходом, то есть получением определенной финансовой выгоды. И, в соответствии с этим, НК РФ обязывает платить со стоимости подарка налог в размере 13 %.

Тогда налог на дарение и получение наследства был отменен, и данные налоговые выплаты стали включаться в НДФЛ. Но из этого правила есть исключения.

Статья 217 НК РФ говорит о том, что данный вид налога не платится в двух случаях:

• если договор дарения заключается в рамках одной семьи, между близкими родственниками;
• если одариваемыми лицами становятся сотрудники консульств и члены их семей.

Последнее принято в рамках Венской конвенции о дипломатических отношениях. А все остальные граждане, которым посчастливилось получить в дар недвижимое имущество, обязаны уплатить налог в государственный бюджет.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Самому же дарителю придется оплатить оформление договора у нотариуса и госпошлину за то, что дарственную (переход собственности) зарегистрируют в Росреестре.

Чтобы не оставалось сомнений, кто входит в число близких родственников, приведем список этих лиц полностью. В данном случае Налоговый кодекс руководствуется нормами семейного права.

Итак, согласно 14 статье СК РФ, близкими родственниками являются:

• супруги;
• родители (как родные, так и приемные);
• родные и приемные дети;
• бабушки и дедушки;
• внуки;
• братья и сестры (как полнородные, так и неполнородные).

Близость (степень) родственных отношений обязательно должна быть подтверждена документально. Если с документами все в порядке, и договор действительно заключается в рамках одной семьи, то у одариваемого лица не возникает необходимости ни платить налог, ни подавать в УФНС декларацию 3-НДФЛ.

Ему просто нужно будет в дальнейшем регулярно платить ежегодный имущественный налог, уже на свою собственность.

В случае же, если человек, получивший жилье в дар, примет решение о его продаже раньше, чем после 3-х лет владения, он также будет должен уплатить 13 % налог.

Остановимся чуть подробнее на последнем пункте. Полнородные братья и сестры – это дети, которые родились от одних родителей. Неполнородные – те, у кого общими являются лишь отец или мать. К этой категории не относятся сводные братья и сестры, поскольку они не являются родственниками.

Все остальные родственники или третьи лица (то есть люди, не имеющие с дарителем никакого родства), в случае получения в дар недвижимости, не освобождены от уплаты, и обязаны оплатить 13 % от стоимости, если она больше миллиона рублей.

Совместное проживание и ведение хозяйства, или уход за дарителем в данном случае не играет никакой роли.

Необходимо также отметить, что такая налоговая ставка предусмотрена лишь для лиц, относящихся к налоговым резидентам РФ.

То есть, они должны быть:

• гражданами РФ;
• находиться на территории России по меньшей мере 183 дня в году.

Если российский гражданин длительное время проживает за границей, он лишается статуса резидента. А иностранцы, получившие вид на жительство в нашей стране и проживающие в ней постоянно, являются налоговыми резидентами РФ.

Этот фактор тоже нужно учитывать. Лица, являющиеся иностранными резидентами, должны будут заплатить налог в сумме 30 % от стоимости. В некоторых случаях ставка может несколько меняться, в зависимости от международных соглашений.

Владелец части квартиры, также имеет полное право подарить ее как родственнику, так и постороннему человеку. Поскольку сделка считается безвозмездной, получать согласие или сообщать об этом другим совладельцам жилья не нужно.

В данном случае потребуется лишь:

• оформить дарственную с точным указанием размера доли и описанием всей квартиры;
• если даритель состоит в браке и это общее имущество – получить согласие мужа или жены;
• если даритель находится в возрасте 14-18 лет – согласие его законного представителя и органов опеки.

Далее все происходит по той же схеме: дарственная составляется и заверяется у нотариуса и регистрируется в Росреестре.

Следует еще добавить, что никакие льготы к налогу, уплачиваемому с дохода, полученного по договору дарения, не применяются, в отличие от других видов налогообложения.

Можно лишь воспользоваться налоговым вычетом при дарении квартиры, подав в ФНС заявление, декларацию 3-НДФЛ и остальные необходимые документы.

Изображение - Налог при дарении недвижимости не родственнику proxy?url=https%3A%2F%2Fi0.wp.com%2Falex11.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F04%2F%25D0%2594%25D0%25B0%25D1%2580%25D1%2581%25D1%2582%25D0%25B2%25D0%25B5%25D0%25BD%25D0%25BD%25D0%25B0%25D1%258F-%25D0%25BD%25D0%25B0-%25D0%25BA%25D0%25B2%25D0%25B0%25D1%2580%25D1%2582%25D0%25B8%25D1%2580%25D1%2583-%25D0%25BD%25D0%25B0-2019-%25D0%25B3%25D0%25BE%25D0%25B4%25D1%2583

дарственная на квартиру, что это такое? Это документ, в соответствии с которым одна сторона сделки…

Изображение - Налог при дарении недвижимости не родственнику proxy?url=https%3A%2F%2Fi0.wp.com%2Falex11.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F04%2F%25D0%2594%25D0%25B0%25D1%2580%25D1%2581%25D1%2582%25D0%25B2%25D0%25B5%25D0%25BD%25D0%25BD%25D0%25B0%25D1%258F-%25D0%25BD%25D0%25B0-%25D0%25BA%25D0%25B2%25D0%25B0%25D1%2580%25D1%2582%25D0%25B8%25D1%2580%25D1%2583-%25D0%25BC%25D0%25B5%25D0%25B6%25D0%25B4%25D1%2583-%25D0%25B1%25D0%25BB%25D0%25B8%25D0%25B7%25D0%25BA%25D0%25B8%25D0%25BC%25D0%25B8-%25D1%2580%25D0%25BE%25D0%25B4%25D1%2581%25D1%2582%25D0%25B2%25D0%25B5%25D0%25BD%25D0%25BD%25D0%25B8%25D0%25BA%25D0%25B0%25D0%25BC%25D0%25B8-%25D0%25B2-2019-%25D0%25B3%25D0%25BE%25D0%25B4%25D1%2583

Рассматривая изменения законодательства этого года, не лишним будет ознакомиться с тем, как оформить дарственную на…

Изображение - Налог при дарении недвижимости не родственнику proxy?url=https%3A%2F%2Fi0.wp.com%2Falex11.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F03%2F%25D0%259D%25D0%25B0%25D0%25BB%25D0%25BE%25D0%25B3-%25D0%25BD%25D0%25B0-%25D0%25B1%25D0%25B5%25D0%25B7%25D1%2580%25D0%25B0%25D0%25B1%25D0%25BE%25D1%2582%25D0%25B8%25D1%2586%25D1%2583-%25D0%25B2-%25D0%25A0%25D0%25BE%25D1%2581%25D1%2581%25D0%25B8%25D0%25B8-%25D0%25B2-2019-%25D0%25B3%25D0%25BE%25D0%25B4%25D1%2583

Если закон о налоге за тунеядство будет рассмотрен Госдумой, высока вероятность, что он вступит в…

Изображение - Налог при дарении недвижимости не родственнику proxy?url=https%3A%2F%2Fi2.wp.com%2Falex11.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F04%2F%25D0%259E%25D1%2584%25D0%25BE%25D1%2580%25D0%25BC%25D0%25BB%25D0%25B5%25D0%25BD%25D0%25B8%25D0%25B5-%25D0%25B4%25D0%25B0%25D1%2580%25D1%2581%25D1%2582%25D0%25B2%25D0%25B5%25D0%25BD%25D0%25BD%25D0%25BE%25D0%25B9-%25D0%25BD%25D0%25B0-%25D0%25BA%25D0%25B2%25D0%25B0%25D1%2580%25D1%2582%25D0%25B8%25D1%2580%25D1%2583-%25D0%25B2-2019-%25D0%25B3%25D0%25BE%25D0%25B4%25D1%2583

Оформить дарственную можно своими силами, в этом случае расходы будут минимальными, но придется собирать пакет…

Читайте так же:  Как вызвать сантехника из жэка на дом

Продается 3х комнатная квартира в районе Монгоры, по улице королева 6 на 3 этаже 5ти…

Изображение - Налог при дарении недвижимости не родственнику proxy?url=http%3A%2F%2Fkaratuzskoe24.ru%2Fupload%2Fresize_cache%2Fiblock%2F6b3%2F1170_900_1%2F6b3490e9b0eefa1a0c12f8784e3e4860

Изображение - Налог при дарении недвижимости не родственнику proxy?url=http%3A%2F%2Fkaratuzskoe24.ru%2Fupload%2Fresize_cache%2Fiblock%2F6b3%2F780_600_2%2F6b3490e9b0eefa1a0c12f8784e3e4860

2 Апреля 2019 04:04

Количество просмотров: 1

Одной из распространенных сделок с недвижимостью является дарение: дарение квартиры, дома, земельного участка, транспортного средства и т.п. Но дарение имущества может привести к непредвиденным расходам, таким, например, как уплата налога на доходы физических лиц (далее НДФЛ). Чтобы уплата НДФЛ в размере 13% от стоимости подаренного имущества не стала неожиданностью, необходимо до подписания договора дарения квартиры (иного имущества) выяснить, должен ли одаряемый уплатить НДФЛ.

Доходы, полученные гражданами от принятия в дар недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются близкими родственниками. К таким родственникам относятся супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушки, бабушки, внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общего отца или мать) братья и сестры.

Налог на доходы физических лиц, которые не являются близкими родственниками, установлен в размере 13% от стоимости полученного в дар имущества.

Если даритель не является близким родственником одаряемого, то последний обязан составить декларацию формы 3- НДФЛ и оплатить налог. При этом налоговая база, с которой будет исчисляться налог, будет соответствовать кадастровой стоимости даримого недвижимого имущества. Необходимо помнить, что налоговые органы вправе проверить правильность применения кадастровой стоимости такого имущества.

Представить налоговую декларацию формы 3-НДФЛ необходимо в налоговую инспекцию по месту регистрации не позднее 30 апреля 2019 года.

На дарственную, как на один из видов юридических сделок, распространяется система налогообложения, закреплённая в актуальном российском законодательстве. Поскольку эта сделка является полностью добровольной и безвозмездной, обязанность по уплате налогов снята с некоторых категорий граждан, в частности, с близких родственников дарителя и сотрудников консульства. Для остальных же лиц, которые не состоят в родстве, подача налоговой декларации и уплата определённой суммы от полученного дохода (дара) считается обязательной.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Как рассчитывается подоходный налог подаренной квартиры

Изображение - Налог при дарении недвижимости не родственнику proxy?url=https%3A%2F%2Fpravonedv.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F12%2Fnasledstvo-18-500x333-300x200

Размер подоходного налога высчитывают из стоимости подаренного объекта, и проще всего, когда её определяет сам даритель, фиксируя в договоре дарения. Но важно обозначить, что снижение размера налогообложения за счёт указывания в документе очень заниженной цены, это плохая идея. В налоговом органе прекрасно осведомлены о таких нюансах и, если будет обнаружено, что цена слишком низкая, одаряемое лицо обяжут платить налог, исходя из рыночной оценки подаренного недвижимого объекта. Более того, такой план может стать губительным для обеих сторон в случае судебных разбирательств с участием дарителя и принимающей стороны.

В том случае, когда даритель не указал цену дара в дарственной, обязанность её узнать и посчитать сумму вычета возлагается полностью на принимающую сторону. Имеет смысл брать не рыночную стоимость, а кадастровую, которая указана, в первую очередь, в кадастровом паспорте объекта. Однако, если этот документ был выдан более, чем пять лет назад, значит, информация о стоимости в нём уже неактуальна, и нужно обратиться с официальным запросом в Росреестр за справкой о кадастровой цене. Выдаётся такая справка бесплатно и всем желающим, достаточно лишь предъявить личный паспорт и назвать точный адрес или номер по кадастру интересующего имущества.

Когда кадастровая цена завышена, что тоже бывает, вы имеете возможность обратиться к независимому лицензированному оценщику и оспорить её. Более того, она по закону не может быть выше рыночной.

При дарении любого вида недвижимости налоги обязаны платить не только совсем посторонние лица, но и дальние родственники дарителя. В рядах дальних родственников находятся такие лица, как:

  • Изображение - Налог при дарении недвижимости не родственнику proxy?url=https%3A%2F%2Fpravonedv.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F12%2Fsemya-1-1-300x180Братья и сёстры супругов;
  • Двоюродные сёстры и братья;
  • Троюродные сёстры и братья;
  • Тесть и тёща;
  • Двоюродный дедушка и двоюродная бабушка;
  • Другие лица с подтверждённым родством.

Поскольку дальние родственники от уплаты налога не освобождаются и платят точно так же, как и третьи лица, им необязательно подтверждать родственные связи. В то же время близким родственникам это крайне важно.

В качестве подтверждения служат свидетельства о рождении, свидетельства о заключении законного брака, документы об усыновлении, личные паспорта с соответствующими отметками в них и так далее.

Налог на подаренную любого вида недвижимость всегда платит именно принимающая сторона. Сам даритель от каких-либо финансовых обязательств освобождается, так как он безвозмездно отдаёт своё недвижимое имущество. Соответственно, для него не предусмотрено и никаких штрафных санкций, в случае, если одаряемый не заплатит налог на подаренное.

Изображение - Налог при дарении недвижимости не родственнику proxy?url=https%3A%2F%2Fpravonedv.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F12%2F1186015-e1512218908933-300x228

В российском законодательстве льготные условия предусмотрены исключительно ближайшим родственникам дарителя, поэтому дальние и вовсе не родственники находятся абсолютно на равных в данном вопросе. Размер налога на дарение недвижимости не родственнику в России составляет 13% от полной оценочной стоимости подарка. Однако, если одаряемое лицо без гражданства или является гражданином иного государства, то есть не Российской Федерации, для него этот размер равен 30%.
Читайте так же:  Отчет управляющей компании или тсж перед собственниками многоквартирного дома

Учитывая стоимость недвижимости, можно сразу сказать, что это весьма существенные суммы, поэтому стоит быть готовым к большим затратам, несмотря на то, что получаете подарок.

Как уже было упомянуто, налог на дарение недвижимости будет определяться, отталкиваясь от стоимости дара: либо указанной в самой дарственной, либо рыночной, либо кадастровой. То есть, если цена подаренного земельного участка 4 миллиона рублей, именно из них вычитывается государству 13% или 30% с нерезидентов.

Более того, никто из категории льготников от уплаты в данном случае не освобождается. Это значит, что обязательный единый процент изымается и с пенсионеров, и с инвалидов, даже первой группы, и с несовершеннолетних, так далее. Все должны платить в полной мере.

В соответствии с 23 главой в Налоговом действующем кодексе РФ, нет единого документа, на основании которого базируется сумма налогообложения. Само дарение любой недвижимости признаётся получением доходов физическими лицами.

Изображение - Налог при дарении недвижимости не родственнику proxy?url=https%3A%2F%2Fpravonedv.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F12%2F2017-12-02_152039-300x209

По действующим правилам порядок по оплате налога в сделке с дарением включает в себя расчёт суммы НДФЛ, заполнение и подачу декларации Федеральной налоговой службе, а также непосредственно факт оплаты до установленного срока. Подать декларацию можно лично, заполнив бланк, выданный ответственным сотрудником или поручив эту задачу специалисту за отдельную плату, а также в электронном формате через интернет с официального сайта налогового органа .

Разумеется, одной декларации по форме 3-НДФЛ налоговой службе недостаточно. К ней, чтобы правильно заплатить налог на принятую недвижимость, должны быть приложены такие документы, как:

  • Личный паспорт одаряемого лица (плательщика);
  • Идентификационный номер налогоплательщика;
  • Сам договор дарения недвижимого имущества;
  • Акт приёма-передачи объекта, если был оформлен (необязательно);
  • Подтверждение принятия дара (это может быть правоустанавливающий документ, выписка из ЕГРН);
  • Документ, на основании которого указана стоимость объекта (например, справка из Росреестра о кадастровой стоимости).

Это стандартный список, как правило, ничего дополнительно в данном случае от вас не потребуют.

Изображение - Налог при дарении недвижимости не родственнику proxy?url=https%3A%2F%2Fpravonedv.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F12%2F2017-12-02_152431-300x210

Рассчитанный налог при дарении недвижимости одаряемое лицо, не являющееся родственником дарителю или являющееся дальним родственником, обязуется уплатить своевременно и сразу в полном объёме. При подаче 3-НДФЛ декларации лично в территориальное отделение Федеральной налоговой службы, ответственный за её приём сотрудник выдаст вам квитанцию с реквизитами для оплаты в виде бумажного документа. Эта квитанция может быть направлена вам по почте после проверки поданных вами бумаг.

Если вы потеряли реквизиты или при любых иных обстоятельствах посмотреть их можно на официальном сайте налоговой службы, о котором упоминалось выше. Обратите внимание на то, что вам нужны реквизиты именно вашего территориального отделения ФНС. С реквизитами на руках и зная нужную сумму платежа, отправляйтесь в любой банк для оплаты.

Независимо от сроков принятия дарственной на недвижимость, заполненную декларацию на налог нужно подать до 30 апреля следующего года. При этом её нужно подавать даже в том случае, если уплачивать нечего. За невыполнение данных требований придётся платить пеню и штрафы.

Между подачей декларации 3-НДФЛ и непосредственно самой уплатой налога на имущество, подаренное не родственнику, есть временной промежуток. То есть, необязательно метаться одновременно между собственностью и налоговым бременем. Заплатить полаженную сумму при дарении нужно до 15 июля того же года, когда была подана декларация.

Изображение - Налог при дарении недвижимости не родственнику proxy?url=https%3A%2F%2Fpravonedv.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F12%2Fnalogi-kvartira-300x179

Размеры налогов по вступившему в силу договору дарения недвижимости для среднестатистического россиянина всё же довольно высоки. Даже если взять для примера простую однокомнатную квартиру стоимостью в 920 000 рублей, в ФНС за неё придётся отдать 13% от этой суммы, то есть 119 600 рублей. По этой причине многие интересуются возможностью оформления налогового вычета, который позволяет после уплаты вернуть часть этих денежных средств.

Делается это посредством обращения в Федеральный налоговый орган по месту проживания. Пишется заявление, к которому прилагается 3-НДФЛ декларация, правоустанавливающие бумаги, договор дарения, акт оценки имущества, квитанции о расходах. Поскольку процесс достаточно тонкий, в нём можно не разобраться самостоятельно, поэтому лучше сразу проконсультироваться с опытным в таких делах юристом.

Чтобы понять, какой именно при неуплате или неподаче декларации штраф может ожидать именно вас, рассмотрим три вида административных правонарушений со стороны одаряемых лиц.

Налог при дарении недвижимости не родственнику
Оцените статью
Изображение - Налог при дарении недвижимости не родственнику serjkamysh
Автор статьи: Сергей Камышов

Позвольте представиться. Меня зовут Сергей и я уже более 7 лет оказываю юридические услуги. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать сложные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести как можно доступнее всю требуемую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима ОБЯЗАТЕЛЬНАЯ консультация со специалистами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here