налог с продажи доли в квартире

Описание страницы: как рассчитать налог при продаже долей в квартире? от профессионалов для людей.

Как рассчитать налог при продаже долей в квартире?

В феврале 2020 года мы решили построить загородный дом. Участок купили уже давно, а накопленной подушки безопасности хватало на первоначальный взнос. Для строительства нужно было взять кредит. В какой-то момент банк перестал выходить на связь, а отступать мы не хотели. Поэтому осенью 2020 года продали квартиру супруги в другом регионе, чтобы строить на свои деньги.

У проданной квартиры было два собственника — по 1 /2 доли принадлежали жене и дочери. Эту квартиру они получили по договору соцнайма, приватизировали, владели ею 1,5 года и продали за 3,15 млн рублей.

Поскольку дочь несовершеннолетняя, сделку согласовывали с органами опеки. По их требованию мы с женой купили на имя дочери квартиру за 1,5 млн и открыли особый счет в банке на 75 000 Р . Супруга новое жилье не покупала.

Как рассчитать сумму налога с продажи квартиры для жены и дочери? Как я понял, родитель обязан подать декларацию и уплатить налог за ребенка.

Хотелось бы узнать мнение опытного человека.

Вы правильно думаете, что вашей семье придется платить налоги. Но если вашей супруге это надо будет сделать обязательно, то с дочерью все не так однозначно. Если вы купили ей новую квартиру в 2020 году, то есть в том же , в каком продали предыдущую, то при подаче декларации от имени дочери за 2020 год можно воспользоваться вычетом на покупку квартиры. Тогда платить налог от имени дочери не придется: он будет равен нулю.

Читайте так же:  престиж усинск автомастерская

Поскольку вы продали квартиру целиком по одному договору купли-продажи, то вычет в размере 1 000 000 Р будет делиться на обоих собственников, то есть по 500 000 Р на дочь и жену.

С 75 000 Р , которые вы внесли на особый счет, платить налог не надо. Вы будете платить НДФЛ, только если доход от процентов по всем счетам и вкладам, которые вы открыли на имя дочери, превысит установленный лимит — в 2021 году это 42 500 Р .

Расскажу обо всем по порядку.

Как рассчитать налоги с продажи квартиры

Если человек продает приватизированную квартиру или долю в ней и при этом владеет такой квартирой более трех лет, то платить НДФЛ он не должен. Если срок меньше, платить налог с дохода от продажи придется.

Ваша жена и дочь владели квартирой 1,5 года. То есть НДФЛ от ее продажи они платить должны. Налог можно уменьшить, если воспользоваться имущественным вычетом в размере доходов от продажи квартиры или долей, но не более 1 000 000 Р .

Если недвижимость в общей долевой собственности и ее продали по одному договору купли-продажи, то вычет в размере 1 000 000 Р распределяется между совладельцами пропорционально долям.

Ваша жена и дочь владели по 1 /2 квартиры, и, как следует из вашего вопроса, квартиру вы продали целиком по одному договору купли-продажи . Таким образом, и жена, и дочь имеют право на вычет в размере 500 000 Р каждая.

Видео (кликните для воспроизведения).

Сумма налога к уплате для каждой из них с учетом вычета:

(3 150 000 Р − 1 000 000 Р ) × 1 /2 × 13% = 139 750 Р

Читайте так же:  правила перевозки животных в метро москвы

Если бы вы продали каждую долю по отдельному договору купли-продажи, то и жена, и дочь могли бы воспользоваться вычетом в полном размере — каждая по миллиону.

Тогда сумма налога к уплате для каждой из них с учетом вычета была бы :

(3 150 000 Р − 2 000 000 Р ) × 1 /2 × 13% = 74 750 Р

Обычно у налогоплательщиков есть выбор: воспользоваться вычетом либо уменьшить доходы от продажи квартиры или доли на расходы на их приобретение. Но в вашем случае жена и дочь получили квартиру в результате приватизации, то есть расходов у них не было.

Налог НДФЛ с продажи квартиры с разными сроками владения по долям

Как рассчитать налог с дохода от продажи недвижимости, если одна часть имущества находится в собственности более 3 лет (3 года до 01.01.2016 года; 3 или 5 лет с 01.01.2016 года в зависимости от основания возникновения права), а вторая часть приобретена недавно.

Срок владения таким имуществом для целей налогообложения как считать:

  • с даты возникновения права собственности на первую часть?
  • с даты возникновения права собственности на последнюю часть?
  • с каждой части налог уплачивается отдельно?

Сразу оговорим, что речь идет только о налоговых резидентах (лицах, проживающих на территории РФ непрерывно более 183 дней за последние 365 дней), потому что нерезиденты в любом случае уплачивают налог, сколько бы имущество ни находилось у них в собственности.

Самым свежим и актуальным разъяснением Министерства Финансов РФ по этому вопросу является письмо от 12.01.2018 N 03-04-05/908.

Так, согласно этому письму, если имущество принадлежало Вам (НЕЗАВИСИМО от изменения РАЗМЕРА ДОЛЕЙ) более минимального срока, установленного статьей 217.1. Налогового Кодекса РФ в целях освобождения от уплаты НДФЛ с дохода от продажи такого имущества, то доходы от реализации такого имущества не облагаются налогом.

Читайте так же:  ходатайство о снятии дисциплинарного взыскания

Если при получении во владение другой части жилья Вы только увеличили объем прав, то срок владения считается с даты возникновения собственности на первую его часть

Аналогичные выводы указаны в более ранних разъяснениях Министерства Финансов РФ (внимание, все рассмотренные ситуации произошли до 01.01.2016, поэтому срок, после которого налогоплательщик-резидент освобождается от уплаты НДФЛ от продажи этого имущества, составляет 3 года) :

Внимание!

Все статьи на нашем сайте уникальны и размещены впервые! Текст публикации является сугубо информационным и не может быть использован в качестве доказательства в суде. ООО «СПИК» пишет статьи на основе собственного опыта и знаний, числовые показатели, используемые без ссылки на источник, основываются на оценке специалистов ООО «СПИК». Формулировки, относящихся к законодательству, намеренно упрощены, что, возможно, влечет за собой искажение смысла при разборе нюансов в частных случаях. В сложных или нетиповых ситуациях необходимо руководствоваться только законодательством РФ, при необходимости проконсультироваться у юриста с описанием частной ситуации. Права на статьи защищены законодательством, в том числе согласно 4 части ГК РФ. ООО 2СПИК» не несет какой-либо ответственности за возможную упущенную выгоду или убытки в любой форме, возникшие в результате расхождения позиции правоприменительных органов с позицией, изложенной в данной статье.

налог с продажи доли в квартире
Оцените статью
Изображение - налог с продажи доли в квартире serjkamysh
Автор статьи: Сергей Камышов

Позвольте представиться. Меня зовут Сергей и я уже более 7 лет оказываю юридические услуги. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать сложные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести как можно доступнее всю требуемую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима ОБЯЗАТЕЛЬНАЯ консультация со специалистами.

Читайте так же:  сколько стоит участок земли под строительство дома
Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Видео (кликните для воспроизведения).

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here