Налогообложение при дарении квартиры родственнику в 2019 году

Описание страницы: налогообложение при дарении квартиры родственнику в 2019 году | жилсервис плюс 2021 от профессионалов для людей.

Изображение - Налогообложение при дарении квартиры родственнику в 2019 году 5912425

Договор дарения является одним из самых распространенных видов сделки. Он довольно просто составляется, регистрируется быстро, а имущество переходит одаряемому сразу же после подписания и регистрации договора.

Дарственная зачастую оформляется между родственниками, но и на третьих лиц даритель может оформить договор.

При этом многих людей волнует вопрос: «Какой налог на дарение предусмотрен в 2019 году в России?».

Нужно ли платить налог дарителю за подаренное имущество?

Даритель, то есть человек, который дарит свое имущество другому человеку, ни при каких обстоятельствах не должен платить налоги.

Иногда люди получают письма с налоговой, где их просят задекларировать доход, заплатить налог. Однако делать этого не нужно.

Дарителю следует написать в налоговую ответное письмо о том, что договор являлся дарственной. Также к письму следует приложить копию договора, тогда у налоговой не будет никаких вопросов касательно налогообложения имущества по дарственной.

Налог на дарение квартиры родственнику в 2019 году. Облагается ли налогом договор дарения?

Изображение - Налогообложение при дарении квартиры родственнику в 2019 году 17_39_2-1024x6831

Согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ близкие родственники, которые получили квартиру в порядке дарения, не должны платить налог.

Согласно Семейному кодексу РФ близкими родственниками признаются родственники по первой линии родства. Ими являются муж, жена, дети, родители, внуки, дедушки (бабушки). Остальные родственники (кузины, тети, дяди, крестные и т. д.) не являются близкими с точки зрения налогового законодательства.

И неважно, что даритель принес в дар своему родственнику: квартиру, машину, землю, пай, пакет акций или айфон. Все равно налог на дарение никто из участников договора дарения платить не должен.

Для того чтобы близкий родственник не платил налог на дарение, ему необходимо подтвердить степень родства с дарителем при помощи соответствующих документов.

В качестве доказательств могут выступать такие документы:

  • свидетельство о рождении;
  • свидетельство о браке;
  • гражданский паспорт;
  • свидетельство об усыновлении/удочерении.

Если близкий родственник, которому даритель подарил недвижимость, решит продать ее в течение 3 лет после получения дарственной, то он на общих основаниях должен будет уплатить налог, то есть, 13% от стоимости имущества должны перейти в государственную казну.

Налог при дарении квартиры для физических лиц в 2019 году

Изображение - Налогообложение при дарении квартиры родственнику в 2019 году 132

Сделка, связанная с дарением недвижимости между физическими лицами, которые не являются близкими родственниками, предполагает обязательную уплату подоходного налога.

Так, для резидентов РФ ставка НДФЛ составляет 13%. Для граждан, которые проживают в других странах, ставка налога составляет 30%.

Для того чтобы понять, какой налог платится с получения в дар недвижимости, приведем следующие примеры:

Пример 1. Гражданин РФ решил подарить своему близкому другу участок земли. Тот является гражданином РФ. В БТИ стоимость земельного участка, подаренного другу, была оценена в 1 миллион рублей. Это значит, что одаряемому придется заплатить налог в размере 130 000 рублей (1 000 000 * 13%).

Пример 2. Молодой человек, который является резидентом РФ, решил подарить своей девушке квартиру в Омске. При этом девушка не является гражданкой России. В присутствии нотариуса они составили договор дарения. Все документы были собраны и направлены в МФЦ. Бюро технической инвентаризации оценило квартиру в 1 500 000 рублей. Поскольку девушка не является резидентом России, тогда за дар в виде квартиры ей придется заплатить налог в размере 30% от стоимости подаренного имущества, а это ни многим ни малым 450 000 тысяч рублей (1 500 000 * 30%).

Как уплачивается налог с дарения недвижимости для физических лиц?

Изображение - Налогообложение при дарении квартиры родственнику в 2019 году 3-ndfl-625x400.jpg.pagespeed.ce_.ME0VPuU6A2

Если одаряемым выступает родственник не по первому кругу или вовсе посторонний человек, тогда для уплаты налога ему нужно:
  • подать декларацию о доходах (3–НДФЛ) до апреля месяца в Налоговую службу;
  • дождаться, когда налоговая просчитает величину налога;
  • получить расчет и квитанцию об оплате с налоговой (получить письмо);
  • оплатить налог на дарение в отделении банка по указанным в письме реквизитам.

В каких случаях одариваемый должен заплатить дарственный налог?

Подарок будет облагаться налогом в случае, если одариваемый не является родственником дарителя или же он является родственником, но не по первой линии родства.

При этом облагаться налогом может только такое имущество, как:

  • недвижимость – дом, квартира, земельный участок, часть земельного участка, различные помещения и др.;
  • транспортные средства – автомобиль, мотоцикл и др.;
  • ценные бумаги.

То есть, доходы, полученные в денежной форме, не облагаются налогом. К примеру, некий гражданин А. решил подарить другому гражданину Б. денежные средства в размере 200 тысяч рублей наличными. Гражданин Б. согласно Налоговому кодексу не должен платить налог за денежные средства, подаренные ему в виде банкнот.

Можно ли избежать уплаты налога на дарение? Если да, то как?

Изображение - Налогообложение при дарении квартиры родственнику в 2019 году question1

С дарением имущества родственникам дела обстоят хорошо, потому что никакого налога при дарении недвижимости близкому родственнику платить не нужно.

В связи с этим люди, которые не являются родственниками дарителей, пытаются найти такое решение, при котором им не придется платить государству 13% от стоимости подаренной вещи.

Можно ли как-то обойти этот налог? Да, можно. Чаще всего люди прибегают к двум следующим способам:

Способ 1. Дарение имущества через близкого родственника. К примеру, дядя хочет подарить своей племяннице квартиру, потому что у него нет наследников и он хочет, чтобы его племянница получила от него недвижимость. Но в этом случае ей придется заплатить налог в размере 13%, потому что дядя не относится к ее близким родственникам. Что можно сделать, чтобы избежать налогообложения? Дядя может подарить квартиру своей родной сестре, то есть матери девочке, а та уже передарит ее своей дочери. В результате никто из участников договорного процесса не будет платить налог.

Читайте так же:  Компенсация квартплаты инвалидам и ветеранам

Способ 2. Вместо дарственной заключить договор купли-продажи. Например, дядя хочет подарить дом своей племяннице, но вместо дарственной он составляет договор купли-продажи. В чем выгода? Во-первых, племяннице не нужно будет платить налог на доходы. Во-вторых, дядя будет освобожден от уплаты налога, если дом, который он планирует продать, находится в его собственности меньше 3 лет. В-третьих, составляя договор купли-продажи, налог на доходы будет меньше, чем при оформлении дарственной. Однако с этим способом нужно быть осторожным: если узнают, что договор дарения был фиктивным, в судебном порядке его могут аннулировать.

Облагается ли налогом доля подаренного земельного участка?

Изображение - Налогообложение при дарении квартиры родственнику в 2019 году Depositphotos_147495879_m-20151

Если даритель и одариваемый не являются родственниками по первой линии, то да, даже доля земельного участка будет облагаться налогом.

При этом важно понимать, что на долю действует та же ставка, что и на весь земельный участок (или другое недвижимое имущество), а именно, 13% от кадастровой стоимости.

К примеру, даритель решил подарить долю в размере ½ земельного участка. При этом кадастровая стоимость участка составила 1 500 000 тысяч рублей. Тогда одариваемому придется заплатить налог в размере 97 500 руб. (13% *(½ * 1 500 000).

Налог на айфон – облагается ли подаренный дорогостоящий телефон налогом?

В п. 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ указано, что в порядке исключения налогом на подаренное имущество облагаются только:

  • предметы недвижимого имущества (дом, квартира, земельный участок и т. п.);
  • транспортные средства;
  • паи, доли, акции.

Айфон, пусть даже он будет самой последней модели, пусть его цена будет доходить 100 тысяч рублей, налогом не облагается.

В каком случае одариваемому придется заплатить налог на айфон?

Изображение - Налогообложение при дарении квартиры родственнику в 2019 году kak-podarit-telefon-originalno_11_1

Если айфон был подарен работодателем, тогда владельцу этого телефона все же придется отдать государству 13% от стоимости подаренной работодателем вещи.

Почему? Потому что в этом случае телефон будет являться доходом в натуральной форме. Кроме того, в налоговой обязательно поинтересуются, почему начальник делает такие дорогостоящие подарки своим подчиненным.

По закону начальник может подарить подчиненному подарок стоимость не больше 4 тысяч рублей.

Согласно НК РФ налог на дарение имущества не платится только в том случае, если даритель и одариваемый являются родственниками по первой линии родства.

Во всех остальных случаях одариваемый обязан внести в государственную казну налог на доход с подаренной вещи в размере 13% от кадастровой стоимости недвижимости – если одариваемый является резидентом РФ, и 30% – если одариваемый не является гражданином РФ.

Также нужно отметить, что налог на дарение платится только в том случае, если одариваемый принимал в дар недвижимое имущество либо транспортное средство, ценные бумаги. Подаренный другом, родственником, любимым человеком айфон налогообложению не подлежит.

Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2019 году

Недвижимость – обычно самое ценное имущество у наших сограждан. Жилищный вопрос у многих стоит достаточно остро до сих пор, поэтому получить в дар квартиру, дом или долю в них — редкая удача. Наиболее часто встречается дарение внутри семьи: родители делают подарок детям, бабушки – внукам, и т.д., но иногда встречается и дарение человеку, не являющемуся членом семьи.

Изображение - Налогообложение при дарении квартиры родственнику в 2019 году Nalog-na-darenie2

Применительно к недвижимости дарение представляет собой один из видов сделок – договор, когда даритель безвозмездно (без платы) передает одаряемому лицу определенное имущество, либо обязуется передать его в будущем.

Получение в дар жилого или любого другого помещения признается доходом, то есть экономической выгодой того человека, который это имущество получил (в натуральной, не денежной форме). Доходом в этом случае законодатель признает выгоду, полученную одаряемым лицом, за счет экономии средств, которые он должен бы был затратить на приобретение соответствующего имущества.

После того, как подаренная квартира зарегистрирована в ЕГРН на нового владельца, по ст. 217 Налогового кодекса РФ (п.18.1) необходимости платить налог с дохода не возникает только в двух случаях:

  1. если дарение произошло между лицами, признаваемыми членами семьи и (или) близкими родственниками.
  2. также не облагается налогом дарение консульским работникам и членам их семей (это установлено Венской конвенцией о консульских и дипломатических отношений).

Все остальные счастливчики, получившие в дар квартиру или дом, обязаны заплатить налог.

Изображение - Налогообложение при дарении квартиры родственнику в 2019 году Raschet-arendnoj-platy-za-zemelnyj-uchastok4-300x200

Для того, чтобы выяснить, необходимо ли платить НДФЛ с подаренного жилья, необходимо установить, являются ли даритель и одаряемый членами семьи (ст. 3 СК РФ):
  • супругами;
  • родителями и детьми (как родными, так и усыновленными);
  • дедушками, бабушками и внуками;
  • братьями и сестрами (в том числе только по одному родителю, то есть неполнородными).

Все эти лица не платят налоги на подаренную недвижимость!

Хотя Семейный кодекс не относится к законодательству о налогах и сборах, однако прямая ссылка ст. 208 Налогового кодекса РФ не позволяет причислить в целях освобождения от налогообложения к составу семьи других родственников, кроме поименованных выше, и при этом не берется во внимание даже факт совместного проживания и ведения хозяйства, или нахождения одаряемого на иждивении дарителя, и наоборот.

Таким образом, при заключении договора дарения внутри семьи, у получившего в дар жилье, обязанности по уплате налога и подаче налоговой декларации 3-НДФЛ, не возникает. В дальнейшем, собственнику необходимо уплачивать только имущественный налог (ст. 400, 401 НК РФ).

Изображение - Налогообложение при дарении квартиры родственнику в 2019 году Nalog-na-darenie-300x224

Собственник части квартиры, находящейся в долевом владении вправе так же, как и единоличный, распорядиться принадлежащей ему недвижимостью, в том числе и подарить (как родственнику, так и нет).

Нельзя одаривать согласно ГК РФ (ст. 572, ст. 575) только учителей (со стороны их учеников, лиц, занимающих госдолжности, в связи с их обязанностями).

Читайте так же:  Риски покупателя при покупке квартиры у подрядчика что важно знать

Уведомлять о предстоящей сделке дарения других собственников квартиры нет необходимости, так как сделка является безвозмездной (ст. 246 ГК РФ).

Для дарения доли необходимо:

  • составить договор с точным указанием доли, описанием объекта (квартиры/дома и т. д.);
  • получить согласие супруга (нотариально заверенное), либо, если дарителем выступает несовершеннолетний от 14 до 18 лет – органов опеки и законного представителя;
  • подписать договор и зарегистрировать в Росреестре переход права собственности.

НДФЛ оплачивает новый владелец жилья, если он не является одним из лиц, перечисленных в ст. 14 Семейного кодекса РФ.

Изображение - Налогообложение при дарении квартиры родственнику в 2019 году Nalog-na-darenie6-300x235

Собственник недвижимости вправе подарить ее любому лицу.

Получение же дохода в виде подаренной недвижимости подлежит налогообложению в виде обязанности выплатить налог на доходы физлиц, если сделка дарения совершена между гражданами, не состоящими в родственных отношениях. Никаких льгот по уплате такого налога в зависимости от степени родства, законодательством не предусмотрено.

Учитывая, что круг семьи и близких родственников по закону достаточно узок, а семейные и родственные отношения связывают более широкий круг людей, в целях обойти необходимость уплаты достаточно крупной суммы в качестве НДФЛ, частенько прибегают к оформлению не дарения, а купли-продажи (без уплаты денег). Такой подход позволяет сэкономить на налоге, получить налоговый вычет с «покупки».

Следует, однако помнить, в случае разбирательства такая притворная сделка, фактически прикрывающая дарение, может быть признана ничтожной.

Изображение - Налогообложение при дарении квартиры родственнику в 2019 году Nalog-na-darenie4-300x199

В случае совершения сделки дарения между физическими лицами (не организациями, не индивидуальными предпринимателями), если они не являются родственниками, у одаряемого возникает обязанность уплаты в бюджет налога на доходы физических лиц (НДФЛ) согласно пп.7 п.1, п.2 ст. 228 НК РФ.

При этом рассчитать и уплатить НДФЛ гражданин обязан самостоятельно.

Размер такого налога в процентном отношении к полученному доходу (ставка налога) установлена НК РФ:

  • в размере 13% для плательщиков налога-резидентов РФ. (то есть лиц, свыше 183 дней в году проживающих в РФ);
  • в размере 30% для нерезидентов РФ.

От какой суммы исчисляется налог по договору дарения

Изображение - Налогообложение при дарении квартиры родственнику в 2019 году Nalog-na-darenie3-300x225

При расчете суммы НДФЛ, который необходимо заплатить в бюджет, следует помнить, что:
  • от этого вида налога не освобождаются категории лиц, являющихся льготниками по другим видам налогов (то есть пенсионеры, инвалиды, несовершеннолетние одаряемые оплачивают налог в полном размере);
  • налоговая база определяется налоговиками в размере рыночной стоимости недвижимости (по отчету независимых оценщиков);
  • при уплате НДФЛ с подаренной недвижимости налоговых вычетов нет.

Следует знать, что глава 23 Налогового кодекса, прямо не устанавливает, на основании каких документов следует определять размер налога при получении подарка в виде недвижимости от физического лица. Пункт 3 ст. 54 НК РФ гласит, что физлица исчисляют налог на основе получаемых от организаций и граждан сведений об объекте обложения налогом. К таким документам могут быть отнесены не только отчет об оценке, но и данные инвентаризационной стоимости, полученные в БТИ, сведения о кадастровой стоимости.

Правда, в указанных случаях возможны споры с налоговиками (возможно, в суде).

Однако, во избежание разбирательств и начисления недоимки, легче оплатить налог с суммы, указанной в оценочном отчете.

Степень родства и вид недвижимости: есть ли разница в налогах

Законодательство о налогах не делает разницы между дарением родственным, и между лицами, не связанными никаким родством.

Так, с подаренной дядей племяннику квартиры стоимостью 3 миллиона рублей (по данным оценки) будет необходимо уплатить 3 000 000 * 0,13 = 390 000 руб.

В этом же примере, если дядя — резидент РФ, а племянник постоянно живет, к примеру, в Финляндии, размер НДФЛ составит:3 000 000 * 0,3 = 900 000 рублей.

Аналогично рассчитывается величина НДФЛ и в других случаях и степень родства при этом не имеет значения, как и вид подаренного имущества.

Изображение - Налогообложение при дарении квартиры родственнику в 2019 году Nalog-na-darenie5-300x225

Изменений в налогообложении подаренного имущества в 2019 году не вводилось, и пока исчисление и порядок оплаты НДФЛ остались прежними.

Для того, чтобы исполнить обязанность по платежу данного налога в бюджет необходимо:

  • рассчитать сумму НДФЛ, исходя из величины стоимости недвижимости;
  • заполнить и сдать в ИФНС налоговую декларацию (в срок до 1 апреля следующего за годом получения подарка года);
  • заплатить в бюджет сумму налога (до 15 июля следующего года после получения подарка (п.4 ст. 228 НК РФ).

За неисполнение или несвоевременное исполнение обязанностей налогоплательщика, установлена ответственность:

  1. если не подана декларация 3-НДФЛ, либо подана с опозданием, согласно ст.119 НК РФ физлицо может быть оштрафовано на 5% от суммы налога, причитающегося к уплате (за каждый месяц, но не более 30% всего);
  2. если не подана ни декларация, не уплачен налог, согласно ст. 122 НК РФ гражданину грозит санкция в 20% от суммы необходимого платежа;
  3. к суммам штрафов прибавляется необходимость уплаты пени за просрочку платежа;
  4. если декларация подана вовремя, но с оплатой НДФЛ произошла задержка, штраф не уплачивается, а взимаются пени (1/300 от ставки рефинансирования Центробанка РФ ежедневно).

Получение недвижимости в дар, даже с учетом необходимости заплатить НДФЛ— в большинстве случаев выгодная сделка для одаряемого. В то же время не запрещено законом отказаться от подарка, не доводя до регистрации перехода прав на имущество. Если же одаряемый готов принять недвижимость в собственность, ему следует со всей ответственностью подойти к исполнению обязанности по уплате подоходного налога, во избежание негативных последствий в виде штрафов и пеней.

Кому следует платить налоги при получении недвижимости в дар — консультация на видео

Кто должен платить налоги и что следует знать о налогах, если вы получили в дар квартиру или дом? Рассказывает Олег Сухов.

Налог на дарение квартиры родственнику в 2019 году

Изображение - Налогообложение при дарении квартиры родственнику в 2019 году 36214609312_bcc963a87a_z1-300x208

Отчуждение квартиры или иной недвижимости между родственниками очень часто производится в форме дарения. Такой способ юридического оформления сделки по передаче прав собственности на недвижимое имущество считается наиболее подходящим в данной ситуации. Однако лица, которые не связаны узами родства, но желают переоформить собственность на квартиру, также вправе заключать обычные соглашения о дарении, или дарственные. Нередко возникает вопрос – нужно ли платить налог на дарение квартиры родственнику или иному субъекту? Как обстоят дела с налогообложением дарственной на квартиру в 2019 году? Кто, когда и как платит такой налог? Каким образом можно освободиться от обязательств перед бюджетом при юридическом оформлении процедуры дарения? Все эти вопросы необходимо рассмотреть более обстоятельно.
Читайте так же:  Как оформить заброшенный участок в собственность

Изображение - Налогообложение при дарении квартиры родственнику в 2019 году 41073049041_c33da96f43_z-300x145

У многих граждан при получении квартиры в дар нередко возникает вопрос о том, считается ли подаренное родственником недвижимое имущество доходом, подлежащим в соответствии с требованиями российского законодательства налогообложению. Юридические нюансы возникновения обязательств перед бюджетом в связи с дарением квартиры как раз и предопределяются тем, в каких отношениях находятся между собой даритель и одариваемый. Если они являются родственниками, то решающее значение при обложении такого подарка налогом будет иметь степень существующего родства. Однако для налогообложения подаренной квартиры следует учитывать также и другие моменты, всегда принимаемые во внимание при установлении факта и размера соответствующих обязательств.

От других юридических сделок, при которых осуществляется отчуждение собственности, дарение отличается следующими особенностями:

  • безвозмездный характер передачи другому лицу прав на имущество;
  • в собственности одаряемого субъекта увеличивается имущество;
  • в собственности дарителя уменьшается имущество;
  • добровольный характер участия обеих сторон в сделке дарения (передача объекта в дар осуществляется дарителем исключительно по его собственной воле, а одаряемый субъект имеет право по своему личному желанию принять этот подарок или отказаться от него);
  • безвозвратный характер передачи права собственности на объект дарения, который не может быть обратно изъят дарителем у одаряемого лица, если иное не предусматривается действующим в РФ законодательством.

Процедура официальной передачи квартиры в дар подразумевает последовательное осуществление сторонами определенных действий:

  1. Оформление соглашения о дарении объекта (дарственной).
  2. Регистрация совершенной сторонами сделки в установленном требованиями законодательства порядке.
  3. Непосредственная передача одариваемому лицу объекта недвижимости.

Юридическое соглашение о дарении квартиры (дарственная) в обязательном порядке должно содержать следующие реквизиты:

  • Персональная информация о сторонах, принимающих непосредственное участие в сделке дарения (ФИО, контакты для связи, адреса одариваемого субъекта и дарителя).
  • Детальное описание передаваемой в дар квартиры (официальный адрес, этаж, площадь, другие значимые характеристики). Если дарению подлежит лишь определенная часть квартиры, то следует указать размер соответствующей доли.
  • Сведения о правоустанавливающей документации, подтверждающей наличие у дарителя собственности на объект, предоставляемый в дар.
  • Сведения об отсутствии каких-либо обременений или иных ограничений, существующих в отношении квартиры, являющейся предметом дарения.
  • Данные о составленной доверенности, если непосредственным участником сделки дарения является не собственник объекта, а его уполномоченный представитель.

Законодательство РФ предоставляет дарителю право выбирать одариваемого субъекта для передачи квартиры в дар по личному усмотрению. Между тем, дарителями не могут являться следующие субъекты:

  1. лицо, еще не достигшее совершеннолетия;
  2. граждане, не являющиеся по закону дееспособными;
  3. лицо, не обладающее законными правами на объект, подлежащий дарению;
  4. государственный служащий;
  5. работник социальной сферы;
  6. медработник не вправе принимать подарки от своего пациента.

Юридические лица не могут делать официальные подарки друг другу, однако организация может принимать участие в сделке дарения, совершаемой с физическим лицом. Пребывание дарителя при оформлении дарения квартиры в состоянии психического расстройства, а также нахождение его под воздействием алкоголя, наркотиков или медикаментов, будет являться законным основанием для судебного признания недействительности соответствующей сделки по иску, поданному претендентами на получение данной недвижимости.

Не допускается включение в дарственную условия о пожизненном содержании одаряемым субъектом дарителя. Не разрешается установление договором дарения каких-либо финансовых обязательств. Одаряемым субъектом не может являться лицо, от которого даритель находился в зависимости. Таким образом, нельзя подарить квартиру социальному работнику или лицу, находящемуся с ним в родстве, сотруднику учреждения образования, врачу. Одариваемым лицом может быть несовершеннолетний или недееспособный гражданин.

Оформление и налогообложение дарения: нормы законодательства

Процедура передачи какого-либо имущества в дар регламентируется соответствующими нормами Гражданского Кодекса (глава 32). Само понятие соглашения о дарении (дарственной) также рассматривается в ГК РФ (статья 572). Налогообложение, обусловленное совершением сделки дарения, регламентируется нормами Налогового Кодекса (глава 23). Доходы, учитываемые при установлении налогооблагаемой базы совершенного дарения, предусматриваются Налоговым Кодексом (статья 210). Доходы, освобожденные от налогообложения, также упоминаются в НК РФ (статья 217).

Дарение: документация для установления обязательств по налогам
В органы, отвечающие за налогообложение, плательщику налога следует предоставить такую документацию:

  • налоговая декларация;
  • дарственная, оформленная в отношении квартиры;
  • справка, выданная органами технической инвентаризации (БТИ);
  • прочие бумаги на недвижимость (технические документы);
  • паспорт, удостоверяющий личность.
Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Юридически зарегистрировав собственность на полученную в дар квартиру, одариваемый субъект должен указать в декларации соответствующий доход, а затем уплатить необходимый налог. Заполненную гражданином декларацию в налоговые органы необходимо подать до 30 апреля следующего года. Составление плательщиком налога корректирующего документа потребуется, если в декларации не будет указана стоимость полученного в дар имущества. Для налогообложения подаренной квартиры следует учитывать сведения кадастровой оценки стоимости. Уплата налога должна осуществляться одариваемым субъектом в нормативные сроки после получения от налоговых органов соответствующей квитанции.

У дарителя квартиры нет обязательств по составлению декларации и уплате налога, так как лицо, которое передает имущество в дар другому субъекту, не получает при этом каких-либо доходов. В случае получения от представителей налоговой службы письма, содержащего требование об уплате налога, даритель должен написать поясняющую бумагу и отправить её налоговым органам с приложением дарственной.

Если одариваемый субъект является российским резидентом, то он платит подоходный налог по ставке 13%. Нерезиденты платят аналогичный налог по ставке 30%. База налогообложения при дарении квартиры определяется в соответствии с актуальной рыночной стоимостью объекта, которая сопоставляется с его кадастровой стоимостью. При определении суммы взимаемого налога может учитываться стоимость квартиры, указанная сторонами в дарственной.

Читайте так же:  Алгоритм действий при затоплении соседей снизу, оценка ущерба

Квартира, полученная в дар от лица, считающегося по закону близким родственником одариваемому субъекту, не облагается налогом с доходов. Список лиц, официально отнесенных к категории близких родственников, установлен нормами действующего в РФ законодательства:

  1. сестры, братья (как полнородные, так и не являющиеся полнородными);
  2. внучки, внуки;
  3. дедушки, бабушки;
  4. дети (в том числе – удочеренные, усыновленные);
  5. родители (отец, мать);
  6. супруги (муж, жена).

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Порядок дарения квартиры между близкими родственниками в 2019 году

Передача недвижимости между родственниками случай обычный. Но зачастую люди не знают, как правильно оформить смену собственника.

Как в 2019 году происходит дарение квартиры родственникам, и каково документальное сопровождение сделки? Как подарить квартиру близкому родственнику?

Понятно, что одного желания собственника здесь недостаточно. Наличествовать должно документальное подтверждение дарения.

Причем учесть нужно все действующие законодательные нормы. Как в 2019 передать квартиру в дар близкому родственнику?

Все еще ищете ответ? Спросить юриста проще! Напишите свой вопрос через форму (внизу), и наш юрист перезвонит вам в течение 5 минут, бесплатно проконсультирует.

Оформление договора дарения квартиры один из популярных способов отчуждения недвижимости.

Особенно часто практикуется такой способ при передаче недвижимости родственникам, когда изначально предполагается безвозмездность.

С этой точки зрения дарственная схожа с завещанием, поскольку владелец имущества сам выбирает, кому его передать. Но при этом есть и существенные отличия.

К несомненным преимуществам дарственной относятся такие моменты:

Из минусов отметить надлежит тот факт, что дарственная может быть оспорена в суде. Это обуславливает необходимость правильного оформления сделки.

Любой не учтенный нюанс становится поводом для признания недействительности или ничтожности сделки.

По гражданскому законодательству договор дарения выступает следствием сделки, при какой даритель передает свою личную собственность иному лицу на безвозмездной основе.

Именно отсутствие возмездности является основным признаком дарения. Что касается видов договоров дарения, то таковые бывают:

Объектом дарения может становиться любое имущество, принадлежащее дарителю по праву собственности.

Важно чтобы в отношении дара отсутствовали претензии третьих лиц (общая собственность, наличие обременения и т.п.).

Для дарения квартиры, как и иного имущества, обязательно согласие второй стороны (одариваемого).

Дарения это сделка двухсторонняя и подарить что-либо против воли принимающей стороны нельзя. Одариваемый вправе отказаться от дара, как до составления дарственной, так и после.

В последнем случае даритель может требовать возмещения понесенных убытков. Дарение не предполагает платы, а также любых обязательств.

Например, даритель прописал условие, что одариваемый должен содержать дарителя или позволить ему проживать в переданной квартире.

Такая сделка не может признаваться правомерной. В дальнейшем можно оспорить конкретный пункт договора или признать договор дарения недействительным в целом.

Дарителем может становиться любой законный собственник квартиры, при условии, что он дееспособен и достиг совершеннолетия.

Что касается одариваемого, то допускается передача имущества как физическим, так и юридическим лицам. Можно дарить квартиру отдельному человеку, организации, городу, государству.

Ограничение устанавливается лишь в отношении госслужащих и должностных лиц, которые в рамках службы не могут принимать подарки в свою пользу.

Но чаще всего дарение осуществляется в пользу близких родственников, когда речь об оплате не идет в принципе.

На текущий момент это самый приемлемый вариант передать свое имущество конкретному человеку при жизни и убедится, что одариваемый действительно получил право собственности на дар.

Кто является близким родственником при дарении квартиры? Понятие близкого родства в российском законодательстве трактуется несколько неопределенно.

Своя позиция на этот счет присутствует в семейном, налоговом и жилищном праве.

Степень родства при дарении значима с точки зрения налогообложения. Значит, руководствоваться надлежит Налоговым Кодексом.

Здесь под близкими родственниками подразумеваются:

  • дети, в том числе и официально усыновленные;
  • родители, как биологические, так и приемные;
  • сестры и братья, включая неполнокровных;
  • супруги (официальные);
  • бабушки и дедушки;
  • внуки и внучки;
  • правнуки и правнучки;
  • прабабушки и прадедушки.

Двоюродные родственники не располагают близкой степенью родства. Следовательно, близкими родственниками не признаются тети и дяди, племянники и племянницы, двоюродные сестры и братья и прочие.

В современном российском законодательстве понятие «дарственной» отсутствует. Вместо этого применяется «договор дарения».

Применение такового регламентировано гл.32 ГК РФ. В ст.572 ГК раскрыта суть такого договора, предполагающая безвозмездную передачу личного имущества иному лицу.

Ключевой момент именно безвозмездность, то есть отсутствие оплаты и любых других обязательств.

При дарении имущества близкому родственнику учесть надлежит изменения, внесенные в ст.24 ФЗ № 122 от 21.07.1997 (редакция от 2.06.2019).

Ст.2 ФЗ № 172 от 2.06.2016 установила, что при дарении доли в общем имуществе обязательным является нотариальное удостоверение сделки.

В случае дарения объекта недвижимости в целом, привлечение нотариуса остается на усмотрение сторон.

После прочтения статьи у вас остались вопросы? Напишите свой вопрос через форму (внизу), и наши специалисты оперативно подготовят оптимальные варианты решения вашей проблемы и перезвонят вам в день подачи заявки. Это бесплатно!

Как оформить дарение квартиры близкому родственнику

Задумавшись о передаче имущества близкому родственнику, прежде всего, нужно получить его согласие.

Можно ли прописаться в квартире без присутствия собственника земельного участка, читайте здесь.

Только при наличии такового можно приступать к оформлению сделки. Далее следует убедиться в отсутствии притязании на имущество со стороны третьих лиц.

Даритель должен быть единоличным собственником предмета дара либо располагать согласием других собственников на передачу имущества иному лицу.

При этом нужно знать и то, что дарение не освобождает объект от имеющегося на момент передачи обременения. Последующим шагом становится составление договора.

Читайте так же:  Особенности расчета земельного налога для юридических лиц в 2019 году

Этот этап требует особо ответственного подхода. Ненадлежащий договор не позволит зарегистрировать переход права собственности в Росреестре.

Кроме прочего текст дарственной нужно составить так, чтобы в будущем его нельзя было оспорить.

После подписания дарственной обеими сторонами, необходимо официально зарегистрировать полученное право собственности.

После занесения соответсвующей записи в ЕГРН одариваемый становится полноправным владельцем квартиры (иного объекта). Оспорить такое право можно исключительно в судебном порядке.

Для составления договора дарения потребуются:

  • документы, подтверждающие личности сторон;
  • документация, удостоверяющая право собственности на предмет дарения.

В принципе, иных документов не требуется, но есть и нюансы. К примеру, согласие одариваемого должно быть подтверждено. Конечно, наличие подписи уже выступает подтверждением.

Но все же крайне желательно получить письменное согласие или надлежащий пункт включить в содержание дарственной (на случай отказа от дара и судебных разбирательств).

Позаботиться нужно и о согласии иных заинтересованных лиц. Например, у дарителя есть законный супруг. Нужно получить его нотариальное согласие.

Такие же письменные согласия, заверенные у нотариуса, нужно получить и от совладельцев имущества, если они не принимают участия в сделке со стороны дарителя.

При регистрации договора дарения, точнее перехода права собственности, понадобятся:

  • договор дарения за подписями сторон;
  • документы, удостоверяющие право собственности дарителя;
  • кадастровый паспорт на квартиру;
  • выписка из домовой книге о составе прописанных в квартире лиц;
  • заявление от дарителя на переход права собственности к одариваемому;
  • заявления одаряемого о регистрации права собственности;
  • справка из БТИ об инвентаризационной стоимости жилья (оригинал и копия);
  • квитанция об оплате госпошлины за регистрацию;
  • нотариальное согласие второго супруга (при наличии такового), если квартира приобретена в браке;
  • разрешение от органов опеки и попечительства, если в квартире проживают несовершеннолетние.

От лица любой стороны может выступать доверенный представитель. В этом случае обязательным является наличие нотариальной доверенности.

В ней обязательно указывается, на свершение каких действий уполномочен представитель.

Оформление договора дарения состоит из нескольких этапов:

Если стороны решили привлечь к оформлению сделки нотариуса, то следует знать, что услуга это платная.

При участии в сделке близких родственников оплата нотариальных услуг (заверение дарственной) равна 0,3% от стоимости квартиры.

Нотариус может самостоятельно составить договор, в этом случае дополнительно оплачивается от 1 500 до 3 000 рублей.

Также нотариус вправе подавать документы на регистрацию перехода права. При этом оплачивается непосредственно госпошлина и около 1 000 рублей за нотариальные услуги.

Если дарственная составляется/заверяется у нотариуса, то обязательным является присутствие всех участников сделки. Нотариус обязан убедиться, что дарение правомерно и все стороны согласны со сделкой.

Для регистрации полученного права собственности в Росреестр обращаются и даритель, и одаряемый. Последний вправе обратиться и самостоятельно, при наличии нотариальной доверенности от дарителя.

Залогом успешного дарения квартиры становится правильно составленный договор. Этот документ должен содержать такие сведения:

  • данные сторон, то есть дарителя, одаряемого и доверенного представителя при наличии такового (Ф.И.Л., паспортные данные, адрес проживания);
  • дата и место составления документа;
  • предмет договора (полное описание, адрес местонахождения, характеристики);
  • права и обязанности сторон;
  • перечень прилагаемой документации;
  • подписи сторон с расшифровкой.

При составлении дарственной существенными условиями выступают:

  • идентификация сторон;
  • подробное описание объекта дарения;
  • согласие совладельцев на сделку.

Все существенные условия должны прописываться детально, любая возможность двоякой трактовки должна отсутствовать в принципе.

Из нюансов составления договора дарения следует отметить то, что нужно оговорить все моменты, по каким могут возникнуть спорные ситуации.

К примеру, даритель передает имущество не на момент подписания договора, а на момент наступления определенного события (окончание учебы, вступление в брак и т.д.).

В этом случае имеет место обещание дарения. Регистрация права собственности потребуется только после указанной в тексте даты получения имущества.

Желательно утонить в договоре условия отказа от подарка. Например, переданный дар не соответствует ожиданиям одаряемого, но с точки зрения дарителя условие не существенно.

Если заранее прописать случаи, при каких возможен отказ, то можно требовать возмещения убытков при отказе или наоборот предотвратить подобное требование.

В качестве примера типовой договор дарения квартиры близкому родственнику образец можно скачать здесь.

До 1.03.2019 все договоры дарения квартир подлежали обязательной регистрации. Сейчас регистрация самого договора не требуется.

Но при этом непременной должно регистрироваться полученное право собственности. Соответствующая запись вносится в ЕГРН через обращение в Росреестр.

За свершение регистрационных действий взимается государственная пошлина. По факту уплаты выдается квитанция.

Она подается в составе пакета документов на регистрацию перехода права собственности. В противном случае обращение даже не принимается к рассмотрению.

Платит госпошлину одаряемый. Для физических лиц ее размер составляет 2 000 рублей, а для юридических – 22 000 рублей.

Произвести оплату можно любым доступным способом – через банк, электронные терминалы приема платежей, в МФЦ.

Дарить можно не только квартиру целиком, но и ее долю. При этом договор дарения ничем не отличается, кроме описания предмета договора.

В содержании должно прописываться, какая часть квартиры подлежит передаче (1/2, 1/3 и т.д.).

При дарении доли квартиры возможны такие ситуации:

Налогообложение при дарении квартиры родственнику в 2019 году
Оцените статью
Изображение - Налогообложение при дарении квартиры родственнику в 2019 году serjkamysh
Автор статьи: Сергей Камышов

Позвольте представиться. Меня зовут Сергей и я уже более 7 лет оказываю юридические услуги. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать сложные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести как можно доступнее всю требуемую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима ОБЯЗАТЕЛЬНАЯ консультация со специалистами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here