Налоговая декларация при покупке квартиры

Описание страницы: налоговая декларация при покупке квартиры | жилсервис плюс 2019 от профессионалов для людей.

Нужно ли подавать налоговую декларацию при покупке квартиры?

Налогоплательщики, которые приобрели жилье, имеют право на получение имущественного вычета. Однако для этого необходимо грамотно заполнить и вовремя подать налоговую декларацию.

Приобретение квартиры – удовольствие не из дешевых. В это потребуется вложить немало сил и времени. Сразу после покупки своего жилья, большинство новоселов чувствуют облегчение и приступают к приятным хлопотам по обустройству своей квартиры.

Не всем владельцам жилой недвижимости известно, что часть суммы, потраченной на ее приобретение, можно вернуть в семью.

Выплата будет производиться государством. После того, как у граждан на руках окажется готовое свидетельство на квартиру, они вправе подать документы на имущественный налоговый вычет.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

Проявление заботы властей о гражданах страны заметно в разных сферах жизни. Не стала исключением и недвижимость. Владельцы жилых помещений, которые работают по трудовому договору и платят налоги, имеют право воспользоваться имущественным вычетом. Это предложение для граждан несет в себе немалую выгоду.

Имущественный вычет дает возможность вернуть до 13% стоимости жилья, уплаченных в виде налогов за предыдущие 3 года. Таким способом можно получить до 260 тыс. рублей возвращенных средств.

Большую сумму получить не удастся, ввиду существующего ограничения. Путем предоставления возможности вернуть часть уплаченных налогов, государство дает шанс покупателям жилой недвижимости вернуть часть денег и распорядиться ими по своему усмотрению.

Для чего это делается?

Составление налоговой декларации и передача ее в ИФНС по месту регистрации – главное условие предоставления имущественного вычета при приобретении жилья.

Для получения на свой счет в банке до 13% от стоимости купленной квартиры, необходимо подготовить пакет бумаг. С момента его передачи в налоговую инспекцию до прихода денег пройдет от нескольких недель до 2-3 месяцев.

Полученные средства гражданин может использовать на приобретение строительных и отделочных материалов для ремонта помещения или иные цели, которые связаны с квартирой.

Изображение - Налоговая декларация при покупке квартиры proxy?url=http%3A%2F%2Fo-nedvizhke.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F05%2Fkupit_kvartiru_5-150x150

Налоговый вычет при покупке квартиры: документы.

О налоговом вычете пенсионерам при покупке квартиры читайте тут.

Без подачи налоговой декларации, вернуть часть денег от покупки жилья не получится. Налогоплательщик обязан правильно заполнить документ, а затем передать его в ИФНС по месту своей регистрации.

В большинстве случаев, для получения имущественного вычета нет необходимости заполнять все листы (их 19), достаточно ограничиться первыми 4 (титул и последующие три страницы налоговой декларации).

Нормативная база

Заполнять и передавать документы в ИФНС после приобретения жилой недвижимости лишено смысла для некоторых категорий граждан. Претендовать на получение имущественного вычета могут только люди, имеющие официальную работу и зарплату, из которой удерживается НДФЛ.

Всегда ли необходимо подавать декларацию?

Для получения возврата денежных средств от государства, нужно готовиться к подаче налоговой декларации в ИФНС. Перед покупкой новой недвижимости, часто граждане продают имеющуюся.

Требуется ли подавать декларацию, если последняя находилась в собственности свыше 5 лет? Нет, потому что полученные от продажи такой квартиры средства не подлежат налогообложению.

Декларация заполняется по форме 3-НДФЛ, причем эта важная процедура после приобретения жилой недвижимости должна быть выполнена грамотно.

Допущенные ошибки при составлении документа – основание для отказа налоговой службы в предоставлении имущественного вычета.

Как подается декларация?

Существуют правила и регламент заполнения декларации, утвержденные Федеральной налоговой службой РФ от 24 декабря 2014 г. приказом №ММВ-7-11/671.

Основные требования к составлению и подаче документа:

  • Вследствие того, что форма налоговой декларации каждый год меняется, при ее оформлении следует ориентироваться на актуальную версию Налогового кодекса;
  • Придерживайтесь установленных законом сроков подачи декларации на получение имущественного вычета (до конца декабря третьего года с момента приобретения квартиры);
  • К заявлению на получение налогового вычета в связи с покупкой жилой недвижимости, следует приложить подтверждающие бумаги: свидетельство о регистрации права собственности на дом или квартиру и договор купли-продажи, в котором прописана сумма сделки;
  • Подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ можно разными способами: путем личного визита в ИФНС, через доверенное лицо, Почтой России, посредством портала государственных услуг, но нужно успеть до 30 апреля следующего года, относительно момента покупки жилой недвижимости.

Если все требования оформления и подачи декларации соблюдены, то налогоплательщик, купивший дом или квартиру, получает право:

  • Включения в 3-НДФЛ переплаты за ипотеку и расходов, связанных с ремонтом или отделкой жилплощади;
  • Получения средств в виде имущественного вычета в сумме 13% от потраченных денег. Не подлежат налогообложению максимум 2 млн. рублей.

Изображение - Налоговая декларация при покупке квартиры proxy?url=http%3A%2F%2Fo-nedvizhke.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F01%2F%25D0%259F%25D0%25A0%25D0%259E%25D0%259C%25D0%259E-%25D0%25AE%25D0%25A0%25D0%2598%25D0%25A1%25D0%25A2-4

На титульном листе декларации указывается код налоговой инспекции по месту регистрации гражданина и период, за который предоставляется отчет. Физическое лицо обозначается кодом 760. Следует ознакомиться с классификацией, для того чтобы правильно поставить ОКТМО.

Читайте так же:  Ососбенности и правовое регулирование приватизации квартиры в украине в 2019 новые правила

Найти это код можно в интернете на странице налоговой службы или спросить в ближайшей ИФНС. Классификация этих шифров основана на территориальном принципе и зависит от конкретного населенного пункта и региона.

Титул декларации содержит данные о том, сколько документов (подлинников и копий) прилагается. На второй странице размещаются сведения о налогоплательщике.

Третий лист содержит расчеты по уплаченным суммам по ставке НДФЛ 13%. Здесь же заполняется информация о стоимости жилой недвижимости, суммарный доход за 12 месяцев предыдущего года и об общей налоговой базе. В специальной графе ставится величина налога, подлежащего уплате и НДФЛ, который был удержан.

Третья страница декларации для получения имущественного вычета должна содержать следующие заполненные строки:

  • 010 и 030 – суммарный доход налогоплательщика за прошлый календарный год;
  • 040 – расходы, на которые предоставляется вычет (прописывается цена приобретенной квартиры или дома);
  • 050 – налоговая база (сумма, получившаяся после вычитания значения поля 040 из строки 030). Если получившаяся разница между доходами и расходами окажется ниже нуля (цена жилья больше годового заработка), то в поле 050 ставится 0, потому что налоговая база не может выражаться отрицательным значением;
  • 060 – величина налога, подлежащего уплате (расчет осуществляется так: значение строки 050 умножается на 13 и делится на 100, т. е. вычисляется 13%). Налоговый кодекс Российской Федерации гласит, что НДФЛ должен выражаться целым числом. Это значит, что высчитанное значение следует округлять. Например, 117.02 руб. записывается как 117, а 933.51 руб. вносится в декларацию как 934;
  • 070 – удержанный НДФЛ (значение переносится из справки 2-НДФЛ, взятой на работе);
  • 100 – налог, подлежащий возврату (вписывается сумма, которую государство перечислит заявителю, купившему жилой дом или квартиру в предыдущем году, она является разницей между строками 070 и 060).

Четвертая страница предназначена для занесения особых реквизитов: КБК для налога на доходы физлиц, ОКТМО и величины налога к возврату.

Внесение справочной информации (справка с места работы, вычеты на себя и детей и другие формы) осуществляется после заполнения основных налоговых данных.

Заполнение листа «И»

Этот лист следует заполнить в обязательном порядке претендующим на оформление имущественного вычета гражданам, которые в прошедшем году приобрели жилплощадь.

Заполняются следующие данные:

  • Дата регистрации права собственности на жилье (строка 060);
  • Доля в квартире или доме (строка 090);
  • Год предоставления первого имущественного вычета.

Если квартира стоила не менее 2 млн. рублей, то в пункт 1.11 вписывается 2 млн. Если жилье обошлось налогоплательщику в меньшую сумму, то вписывать необходимо именно ее. При покупке квартиры или дома в ипотеку, в пункте 1.12 указывается процентная ставка по кредиту.

При заполнении пункта 2 листа «И» декларации 3-НДФЛ исходят из вычисленной суммы возврата. Величина имущественного вычета не должна превышать величины фактически уплаченных в прошлом году налогов.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

Налоговая декларация – это документ, содержащий в себе сведения о доходах, полученных человеком. В то же время в ФНС надо направлять информацию и о расходах. Это касается и приобретения недвижимости, в том числе и жилья.

Для этого надо оформить документ и в установленные действующим законодательством сроки направить его в ИФНС. Сделать это можно лично, по почте или через специальный сайт. Итогом станет перерасчет налоговых сумм и возврат денег, которые человек сможет получить в ФНС или по месту работы.

Приобрести жилье может практически любой желающий. Для этого надо обладать правом на совершение сделок и иметь в своем распоряжении нужную сумму денежных средств.

Изображение - Налоговая декларация при покупке квартиры proxy?url=https%3A%2F%2Fpravo.estate%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F10%2Fwsi-imageoptim-preview_49530_1457608832

Первое требование подразумевает достижение заинтересованным лицом установленного возраста. То есть человек не должен быть младше восемнадцати лет. В противном случае сделку от его имени смогут совершить только законные представители, с разрешения органов опеки. Также нужно быть полностью дееспособным. То есть человек не должен являться ограниченным в своих возможностях по решению суда или в соответствии с медицинским заключением.

Второе требование предусматривает наличие достаточной суммы для расчета с продавцом либо возможности выполнить свои обязательства в течение определенного сторонами сделки срока.

Для совершения сделки участники или их законные представители проводят предварительные переговоры, в ходе которых каждый получает необходимую ему информацию, а также устанавливаются условия будущего соглашения. После этого оформляется проект договора.

Стороны вправе сделать это самостоятельно либо обратиться к услугам квалифицированного юриста или нотариуса.

В тексте договора должно быть указано:

  1. Дата и место подписания.
  2. Сведения о сторонах сделки.
  3. Предмет договора. В данном случае таковым будет являться квартира.
  4. Сроки и порядок расчетов. Здесь можно указать всю стоимость сделки, а также периодичность выплат, если расчет не производится сразу, а на протяжении определенного временного периода.
  5. Права, обязанности и ответственность сторон. В этом разделе указывается, что продавец передает, а покупатель принимает и оплачивает квартиру. Также надо отразить меры воздействия, которые могут быть применены к недобросовестному участнику сделки.
  6. Порядок разрешения споров.
  7. Срок действия договора.
  8. Банковские реквизиты и подписи сторон.
Читайте так же:  Как зарегистрировать договор купли продажи квартиры

Договор купли-продажи квартиры подлежит государственной регистрации. После того как соглашение оформлено, составляется акт приема-передачи жилья, а продавец выдает покупателю расписку о передаче денежных средств. В завершении новый владелец регистрирует свое право собственности в Росреестре.

Право на возврат налога определено статьей 220 НК РФ. В этом случае речь идет о частичной сумме погашения расходов.

Воспользоваться им можно в следующих случаях:

  1. Приобретение жилья – дома, квартиры, комнаты.
  2. Возведение жилой постройки.
  3. Расходы, связанные с ремонтом и отделкой.
  4. Выплата процентов по ипотечному кредиту.

Однако такое право может быть утрачено в случаях:

  1. Если квартира приобретена до первого января 2014 года, и человек уже воспользовался вычетом.
  2. Жилье покупалось после указанного срока, но собственник получил максимально возможную компенсацию.
  3. Квартира приобретена у близкого родственника – родителей, детей, брата и или сестры.
  4. В приобретении жилья принял участие работодатель покупателя. То есть компания, в которой трудится человек, частично погасила расходы.
  5. В процессе покупки использованы государственные субсидии, например, материнский капитал.

В отношении вычетов установлены определенные ограничения. Прежде всего, если квартира куплена до первого января 2014 года, то таким правом можно воспользоваться только один раз. При этом стоимость жилья значения не имеет. Если квартира приобреталась после первого января 2004 года, то вычет можно получать в каждом случае покупки.

В соответствии с требованиями законодательства сумма налогового вычета составляет 13% от стоимости покупки.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Однако она не может превышать двести шестьдесят тысяч, поскольку, так как максимальный размер, установленный государством для возврата денег с покупки недвижимости, равняется двум миллионам рублей.

Чтобы воспользоваться своим правом на налоговый вычет, заинтересованный человек должен направить декларацию в ИФНС. Документ заполнять следует по форме, установленной действующим законодательством.

Единственным назначением налоговой декларации является представление информации в ИФНС о доходах и расходах человека, которые имели место за отчетный период. Указанный документ отражает не только финансовые выгоды, полученные заинтересованным лицом, но также и затраты, понесенные им.

Налоговая декларация не может быть оформлена произвольно. Она составляется по образцу, утвержденному действующим законодательством. Такой формой является 3-НДФЛ. Декларация является довольно объемным документом и состоит из нескольких частей.

Изображение - Налоговая декларация при покупке квартиры proxy?url=https%3A%2F%2Fpravo.estate%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F10%2Fwsi-imageoptim-xazosmoi0wq

Прежде всего, это титульный лист. В данном разделе содержится подробная информация о плательщике налогов.

К ней относятся:

  1. Фамилия, имя, отчество человека.
  2. Адрес места жительства.
  3. Серия, номер, дата и место выдачи паспорта.
  4. Статус плательщика, то есть является ли он резидентом РФ или нет.
  5. Номер телефона для контактов.
  6. Количество листов декларации, а также копий прилагаемых документов.
  7. Дата оформления документа и подпись инициатора.
  8. Сведения о должностном лице, принявшем декларацию.

Далее идет раздел, который отражает сведения о сумме налога, подлежащего оплате, его расчет и классификацию, а также приложение, в котором содержится расшифровка данных. В декларации также должны содержаться специфические данные, отражающие суть обращения. В таком случае это будет расчет налоговых вычетов в связи с приобретением квартиры.

Декларация о налогах оформляется с использованием только стандартного бланка формы 3-НДФЛ. Применять обычную офисную бумагу в данном случае нельзя.

Документ может быть оформлен двумя способами – на бумажном носителе и в электронном виде. После оформления декларации она должна быть направлена в ФНС. Это является безусловной обязанностью платящего лица.

К налоговой декларации, которую заинтересованное лицо сбирается подавать, надо приложить ряд документов, которые подтверждают обоснованность обращения.

  1. Паспорт инициатора.
  2. Свидетельство о рождении, если в процедуре принимает участие лицо, не достигшее совершеннолетия.
  3. Идентификационный номер налогоплательщика. Его можно получить в ИФНС.
  4. Свидетельство о регистрации права собственности в Росреестре или выписка из ЕГРП.
  5. Договор купли-продажи квартиры.
  6. Акт приема-передачи жилья.
  7. Документ, подтверждающий расчет с продавцом – квитанция или расписка.
  8. Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ.

Если квартира покупалась в порядке ипотечного кредитования, то потребуется соответствующий договор и также сведения о выплаченных процентах. Все документы могут запрашиваться человеком лично, по почте либо через законного представителя. При этом в налоговую допускается направление заверенных копий. В то же время специалисты вправе потребовать оригиналы для сверки. В случае отсутствия необходимых данных ИФНС может истребовать их у третьих лиц самостоятельно. Запросы такого характера должны быть исполнены в течение семи суток, с момента их поступления. Если информацию истребовать невозможно, налоговая должна уведомить инициатора о необходимости представить требующиеся данные самостоятельно.

После того как все нужные документы собраны, инициатор должен оформить заявление. Оно будет являться основанием для рассмотрения просьбы заинтересованного лица. При составлении указанного обращения можно использовать обычную офисную бумагу.

По общим правилам заявление составляется в письменной или электронной форме. Однако независимо от этого в тексте должна быть указана обязательная информация.

Читайте так же:  Какие предусмотрены льготы для военных пенсионеров при уплате налога на имущество

К ней относятся следующие данные:

  1. Наименование, адрес и номер налогового органа.
  2. Сведения об инициаторе – полные фамилия, имя, отчество, данные паспорта, место жительства, телефон для контакта, а также индивидуальный номер плательщика налогов.
  3. Вид и основание налогового вычета, со ссылкой на НК РФ. В данном случае это будет статья 220.
  4. Повод для такой просьбы. Таковым является приобретение квартиры.
  5. Стоимость и место расположения жилья.
  6. Перечень прилагаемых документов.
  7. Дата заявления и подпись инициатора.

Если обращение оформлял законный представитель, то в тексте необходимо отразить данные доверенности последнего.

Изображение - Налоговая декларация при покупке квартиры proxy?url=https%3A%2F%2Fpravo.estate%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F10%2Fwsi-imageoptim-nalog

Заявление вместе с декларацией и собранными документами должно быть передано в ИФНС. Это является безусловной обязанностью заинтересованного лица. В таких случаях люди чаще всего передают данные самостоятельно, по почте или через интернет-сайт. Любой из вариантов инициатор вправе выбирать самостоятельно, по своему усмотрению.

Самым распространенным способом является личная передача документов в налоговую. Такой вариант наиболее выгоден для инициатора по ряду причин. Прежде всего, у человека отпадает необходимость оформлять декларацию и обращение сразу. Он может сделать это на месте, обратившись за помощью к налоговым специалистам. Такой подход позволяет избежать ошибок при оформлении документов. В процессе общения будет проверена полнота представленных сведений, а инициатор сможет получить разъяснения по интересующим вопросам. Человек сможет убедиться, что его обращение принято, зарегистрировано и будет рассмотрено в последующем.

Направление по почте является ещё одним из способов, который используется для пересылки декларации в налоговые органы. Такой вариант имеет одно преимущество для инициатора. Последний не обязан являться в ФНС самостоятельно. В остальном почтовая пересылка не очень удобна для человека. Это обусловлено рядом причин. Прежде всего, инициатор должен будет оформить декларацию и обращение самостоятельно. Затем человек утрачивает возможность исправить допущенные ошибки на месте. Также инициатор не сможет получить разъяснения на интересующие его вопросы. Почтовая пересылка используется в основном в случаях, когда человек проживает достаточно далеко от налогового органа и не имеет возможности прийти самостоятельно.

Направление информации посредством ресурсов интернета удобно тем, что сведения человек может направить не выходя из дома. Для реализации такого способа инициатор должен зарегистрироваться на специальном сайте налоговой. Затем нужно создать личный кабинет и подтвердить учетную запись. В завершении процедуры человек получит уведомление на электронную почту об окончании операции. После этого инициатор получит доступ ко всем возможностям ресурса.

Для направления сведений необходимо заполнить электронную форму на сайте, а также перевести все данные в цифровой формат. Уведомление о результатах процедуры человек может просмотреть в своем личном кабинете.

Документы о получении налогового вычета необходимо направить в определенные законом сроки. Это в интересах инициатора, поскольку, в противном случае можно утратить свое право. Декларация направляется в любой рабочий день года, следующего за тем, в котором была куплена квартира или в котором человек получил доходы, облагаемые налогом.

Следует отметить, что действующим законодательством не определены сроки давности предоставления сведений такого характера. То есть, даже если информация поступит позже отчетного периода, возврат денег все равно будет произведен.

Основным требованием в данном случае является документальное подтверждение своего права. Главное, чтобы у человека были налогооблагаемые по ставке в тринадцать процентов доходы за год, за который представляется декларация.

Налоговый вычет, по сути, является возвратом денег, которые были выплачены инициатором ранее. Следует отметить, что такое возможно только в случае положительного решения. Для этого человек может использовать два варианта.

Изображение - Налоговая декларация при покупке квартиры proxy?url=https%3A%2F%2Fpravo.estate%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F10%2Fwsi-imageoptim-vozvrat-naloga_pri_pokupke_kvartiri-768x512

Самым распространенным из них является получение денег непосредственно в ФНС. Для этого заинтересованное лицо приходит в инспекцию с паспортом и получает деньги под подпись. По заявлению плательщика денежные средства могут перечисляться на его банковский счет. Впоследствии он будет иметь возможность обналичить их через технические устройства.

Также получать положенные вычеты можно ежемесячно по месту работы. Для этого потребуется представить нанимателю решение ФНС. В целях получения документа нужно обратиться в налоговую с заявлением. Срок рассмотрения обращения подобного характера составляет тридцать фактических суток с момента его поступления. После этого решение нужно передать в бухгалтерию по месту работы. Это является обязанностью заинтересованного лица. На основании указанного решения финансовые специалисты будут выполнять необходимые действия. В данном случае с человека перестанут удерживать подоходный налог в размере тринадцати процентов с его доходов. Указанные операции будут выполняться до тех пор, пока не наберется сумма, обозначенная в решении.

Любой из указанных способов человек может выбирать по своему усмотрению. То есть каждый вправе решать, каким образом ему получать вычет – единовременно или ежемесячно. Отказ в данном случае не допускается. При возникновении таких ситуаций каждый вправе обратиться в судебную инстанцию с исковым заявлением к виновной стороне.

Надо ли подавать налоговую декларацию, если купил квартиру

Одним из документов, который считается важным аспектом уплаты налогов, является налоговая декларация при покупке квартиры. Такая документация направляется в налоговую службу сразу после приобретения подобного рода недвижимости. Именно поэтому необходимо иметь точное представление о том, как заполняется налоговая декларация на квартиру, что требуется для этого, а также какие сроки для данного действия определяет закон.

Читайте так же:  Порядок прописки и выписки из квартиры

Изображение - Налоговая декларация при покупке квартиры proxy?url=https%3A%2F%2Fzhiloepravo.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2F1464763736-888803

Покупая квартиру, мало кто знает, что есть возможность вернуть часть денег, которые были за неё уплачены. Получение такой привилегии осуществляется путём подачи декларации на квартиру в соответствующий государственный орган, а именно в налоговую инспекцию. Подавать налоговую декларацию надо только по месту прописки, а также с дополнительным пакетом документов, которые станут основой для определения размера подобного имущественного вычета.

Первое, что нужно знать, декларация представляет собой документ, содержащий около девятнадцати листов. Нет необходимости при приобретении квартиры заполнять их все, достаточно знать, какие страницы нужны для определённого вычета. Порядок заполнения регламентируется в первую очередь Налоговым кодексом РФ. Важно также понимать, что не каждый человек способен подавать декларацию, а лишь тот, кто имеет подтверждение наличия права собственности на ту или иную квартиру.

Только те лица, что имеют официальный заработок и платят подоходные налоги, могут быть субъектами подобных отношений. Сюда относят также пенсионеров, но только если те имеют заработную плату не ниже прожиточного минимума.

Гражданин, купивший квартиру, самостоятельно решает вопрос относительно подачи декларации. Заполняется эта бумага также лично собственником.

Однако не следует забывать, что закон определяет ряд ограничений на получение рассматриваемого имущественного вычета:

Изображение - Налоговая декларация при покупке квартиры proxy?url=https%3A%2F%2Fzhiloepravo.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2Faaaa

  • квартира должна находиться только в пределах России, в противном случае вычет действовать не будет;
  • вычет с покупки жилья может быть равен сумме не больше двухсот шестидесяти тысяч, а если оно приобреталось путём ипотечного кредита, то трёхсот девяноста тысяч рублей;
  • лицо имеет право направить декларацию в ИФНС (инспекцию федеральной налоговой службы) только тогда, когда оно получило документ о факте регистрации права на имущество.

Если все условия соблюдены, то лицо имеет право получить имущественный вычет в размере тринадцати процентов от суммы, которую оно заплатило, оформив куплю-продажу и получив соответствующие документы об этом.

Налоговая декларация не может быть подана также в том случае, когда квартира была приобретена за денежные средства, относящиеся к определённой группе. Речь идёт о деньгах, что были получены от работодателя в качестве помощи, в результате перечислений материнского капитала либо за счёт договора, основанного на взаимной зависимости, например, между руководством предприятия и лицом, нуждающимся в приобретении квартиры.

Налоговая декларация заполняется с учётом имеющейся документации, то есть помимо самого бланка, в государственный орган нужно направлять также и дополнительные бумаги, которые служили бы подтверждением оснований на получение имущественного вычета. Для того чтобы избежать постоянных ошибок, необходимо заранее определиться с тем, какие документы для этого требуются.

Изображение - Налоговая декларация при покупке квартиры proxy?url=https%3A%2F%2Fzhiloepravo.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2Fperevod-zagranpasportov-1024x580

  • документ, удостоверяющий личность заявителя, его копию;
  • декларация по форме 3-НДФЛ, представляемая сразу в двух экземплярах и в бумажном виде;
  • справка о состоянии доходов по форме 2-НДФЛ в виде оригиналов;
  • заявление о предоставлении имущественного вычета;
  • копия договора о покупке квартиры;
  • копии бумаг, которые подтверждали бы факт передачи денежные средств за приобретённую квартиру;
  • копия свидетельства, подтверждающего факт регистрации права на квартиру;
  • реквизиты, на которые должно осуществляться перечисление денежных средств.

Если квартира приобреталась путём оформления ипотеки, то также нужна копия кредитного договора и справка, которую выдаёт сам банк с информацией о платежах, их регулярности и периодичности.

Когда в пакет документов входят копии документов, они должны быть заверены в организациях, которые их выдают. Инспектор в налоговой службе должен также изучить перед принятием документации оригиналы бумаг для полного удостоверения их подлинности.

Нередки случаи, когда квартира приобретается в собственность не одного лица, а нескольких, соответственно, оформляется долевая собственность. В такой ситуации имущественные вычеты возможны, но с предъявлением документов, которые подтвердят право каждого из участников. Если только одно лицо из нескольких планирует получить вычет, то на это нужно представить согласие других собственников в письменном виде и передать их также в налоговую службу. Закон также допускает возможность получать вычеты тогда, когда квартира приобретена на ребёнка, который не достиг возраста восемнадцати лет.

Подачу декларации в такой ситуации могут осуществить родители. Здесь важно представить все правоустанавливающие документы, а также свидетельство о факте рождения ребёнка.

Изображение - Налоговая декларация при покупке квартиры proxy?url=https%3A%2F%2Fzhiloepravo.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2F140

Заполнение декларации осуществляется непосредственно собственником, а подаётся данный документ в налоговую службу. Выбирать нужно ту структуру, что соответствует месту прописки заявителя. Если заинтересованных лиц несколько, то каждый подаёт по своему месту проживания либо по тому месту, где живёт представляющий интересы всех гражданин. При этом необходимо сразу собирать все требуемые законом документы.

Допускается несколько способов получить вычет, который будет определяться в зависимости от того, кто организует перечисление денежных средств:

  1. Обращение в налоговый орган. В этой ситуации достаточно передать документы в ИФНС и ожидать, когда деньги придут на указанные в бумагах реквизиты. То есть всеми перечислениями и расчётами будет заниматься непосредственно налоговая служба.
  2. Обращение к работодателю. При использовании такого способа именно бухгалтерия организации, где работает собственник, перечислит деньги вместе с заработной платой, которые в итоге будут облагаться подоходным налогом. Для проведения такой процедуры нужно направить документы в налоговую службу, получить свидетельство, подтверждающее факт представления вычета, и передать его работодателю для дальнейших отчислений.
Читайте так же:  Восстановление свидетельства о смерти

Некоторые лица сознательно предпочитают получать вычет через работодателя, так как эта процедура существенно сокращает сроки получения денежных средств.

При выборе формы декларации, которая периодически меняется, нужно брать ту, которая действовала в период, когда вычет должен был представлен. Однако нет необходимости подавать декларацию, если приобретённая квартира находится во владении лица больше трёх лет.

Изображение - Налоговая декларация при покупке квартиры proxy?url=https%3A%2F%2Fzhiloepravo.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2Fdocs_inside

  1. Подготовка документов. Необходимо собрать требуемые бумаги, заполнить форму заявления и саму декларацию. Иногда возможно обращение к специалистам, которые знают, в каком порядке должна заполняться налоговая декларация, и какие данные для этого необходимы.
  2. Передача пакета документов в налоговую службу. На данном этапе главное правильно определить орган, который должен относиться к месту прописки заявителя.
  3. Получение денежных средств. В течение двух-трёх месяцев, а в случае с обращением к работодателю двух-трёх недель, деньги будут переведены на счёт заявителя.

В случае когда квартира была приобретена на основании ипотечного договора, порядок подачи декларации, её необходимость и возможность получения выплат остаются прежними. Более того, собственник, заключивший подобный кредитный договор, имеет право на большую сумму имущественного вычета, а именно до трёхсот девяноста тысяч рублей. Порядок передачи декларации будет идентичен тому, что осуществляется по общим принципам, то есть подготавливаются документы и вместе с декларацией передаются в налоговую службу.

Подавать налоговые декларации необходимо с соблюдением некоторых сроков, в течение которых документы будут приняты налоговой службой. Речь идёт о тридцатом апреле года, который бы следовал за прошедшим налоговым периодом. Однако получение имущественного вычета подразумевает исключение из данного правила, то есть для того, чтобы получить вычет с покупки квартиры, можно направить документы в любой момент и отказать в их принятии налоговый орган не имеет права.

Все заявки, подаваемые в налоговую службу по поводу получения имущественных вычетов, должны быть рассмотрены в течение трёх месяцев.

По результату рассмотрения полученной документации налоговая служба должна направить собственнику соответствующее уведомление с информацией о вычете и порядке его перечисления. Как только пришло подтверждение того, что заявка о вычете удовлетворена, деньги поступят на счёт не позднее чем через тридцать дней.

Изображение - Налоговая декларация при покупке квартиры proxy?url=https%3A%2F%2Fzhiloepravo.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2Ffa14e3d8dc7b35eee58d4cb7f8cbf574

Для определения порядка заполнения декларация, прежде всего, важно понять, как осуществить расчёт тех сумм, что должны быть перечислены, так как собственник осуществляет это самостоятельно. Закон определяет предел вычета в два миллиона рублей. То есть если квартира стоила четыре миллиона, то вычет будет получен только с двух миллионов, а с оставшихся двух придётся заплатить подоходный налог. Если же сумма меньше двух миллионов, то к ней можно прибавить расходы на ремонтные и дополнительные строительные работы, если таковые проводились.

Если имущественный вычет возможен в связи с приобретением квартиры по ипотечному договору, то допускает два варианта определения суммы:

  • от стоимости квартиры, которая составляет сумму до двух миллионов рублей;
  • от суммы процентов, которые были перечислены за пятнадцать лет, если она составляет два миллиона рублей.

Налоговая декларация, которая подаётся на получение причитающихся вычетов за покупку квартиры, должна быть заполнена лишь в трёх частях, иные поля заполняться не должны, иначе документы придётся переделывать и подавать заново.

К тем составляющим частям, что входят в структуру налоговой декларации и заполняются на имущественный вычет, относят следующее:

  1. Титульный лист. Он должен содержать сведения о заявителе.
  2. Первый раздел. Он включает в себе несколько листов, но заполняться будут лишь некоторые. Лист А, где указывается та прибыль, что получает заявитель. Лист Ж1, где фиксируется информация о самом вычете. Лист И, куда включены сведения о квартире и её цене.
  3. Шестой раздел. В нём должны содержаться итоговые суммы, то есть вычеты, определённые заявителем самостоятельно с учётом стоимости квартиры и процентной ставки.

Несмотря на наличие в декларации рассматриваемой формы девятнадцать листов, остальные разделы заполняться не будут, так как не имеют отношения к имущественному вычету.

Таким образом, налоговая декларация, которая подаётся при покупке квартиры, обязательна, так как необходимо уплатить налог на доход, но также она даёт возможность лицу вернуть часть тех денег, которые были уплачены. При этом закон не устанавливает никаких ограничений по срокам подачи, за исключением длительности владения купленным имуществом.

Налоговая декларация при покупке квартиры
Оцените статью
Изображение - Налоговая декларация при покупке квартиры serjkamysh
Автор статьи: Сергей Камышов

Позвольте представиться. Меня зовут Сергей и я уже более 7 лет оказываю юридические услуги. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать сложные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести как можно доступнее всю требуемую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима ОБЯЗАТЕЛЬНАЯ консультация со специалистами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here