Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы

Описание страницы: нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы | жилсервис плюс 2019 от профессионалов для людей.

Формирование обязанности оплаты государственных услуг и сервисов происходит на основании установления льготных категорий, поэтому стоит уточнить, должен ли инвалид 2 группы платить в полном размере налог на землю. Ответ неоднозначен и зависит от ряда обстоятельств.

Изображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=https%3A%2F%2Fkvadmetry.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F10%2Fwheelchair

Изображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=https%3A%2F%2Fkvadmetry.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F10%2Fkak-vesti-sebya-na-komissii-po-invalidnosti-150x150

Необходимо обозначить субъектов, которые могут рассчитывать на получение инвалидности (первой, второй или третьей категории), а также отметить принцип формирования групп таких лиц. К списку можно отнести граждан, которые имеют отклонения от норм развития. Это касается физического развития, психологической адекватности, сенсорных функций, умственных способностей.

Для констатации отклонения необходимо собирать комиссию специалистов, которые должны не только подтвердить или опровергнуть расстройство, но и рассчитать масштабы недуга.

Можно выделить универсальные обстоятельства, которые позволяют присвоить такой юридический статус:

  • полная или частичная потеря возможности самостоятельного ухода за собой в плане обеспечения элементарных нужд и потребностей;
  • недуги, которые стали причиной бесповоротного расстройства отдельных функций организма;
  • невозможность обеспечения условий проживания без социальной помощи, в том числе и финансовой.

Комиссия, собирающаяся для установления факта и тяжести расстройства, может присвоить одну из трех возможных групп инвалидности, от которых будет зависеть льгота по земельному налогу. Инвалиды второй группы приобретают статус всего на один год, который требует ежегодного продления. К этой категории можно отнести людей, которые имеют незначительные расстройства, позволяющие продолжать трудиться, но с облегченными производственными условиями.

Изображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=https%3A%2F%2Fkvadmetry.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F10%2Fimg1970646_vneshnetorgovaya_struktura_mirovoy_ekonomiki-150x150

Каждый владелец недвижимости или земельного участка обязуется своевременно и регулярно оплачивать налог в пользу государства за использование данных объектов. В этом году действуют такие процентные ставки налогообложения:
  • 0,3% от общей оценки земельного участка в случаях, когда целевое использование гектаров предусматривает частное строительство или применение земли для сельскохозяйственных работ;
  • 1,5% – размер налогообложения, который предстоит оплачивать во всех других случаях.

Согласно правилам земельного кадастра, все земельные наделы распределяются на такие группы:

  • промышленные;
  • для сельскохозяйственного использования;
  • земли, принадлежащие населенным пунктам;
  • леса;
  • охраняемые территории;
  • водный фонд.

Граждане платят за использование только второй и третьей группы земли.

Предусмотрены льготы на земельный налог инвалидам 2 группы, но объем бонусов и способ их реализации зависят от региональной политики. Это связано с тем, что денежные средства, которые были перечислены в рамках налогообложения, переходят в пользу местных бюджетов, поэтому городские власти вольны устанавливать индивидуальный налог на землю для инвалидов 3 группы и других категорий. Главное, чтобы местная политика соответствовала общегосударственным принципам.

Важно! Льготный налог на землю для инвалидов, в том числе и 2 группы, может проявляться в полном освобождении от обязательных выплат или в уменьшении суммы, требуемой к оплате. Способ поощрения выбирается каждым муниципалитетом индивидуально.

При использовании льгот необходимо следовать принципам:

  • осуществление выплат до 1 октября каждого года;
  • подтверждение, что земля находится в частной собственности гражданина;
  • своевременная подача документов о присвоении статуса инвалидности;
  • при наличии в собственном владении нескольких участков земли бонус может быть использован только на один из них, который выбирает сам плательщик;
  • граничная сумма, на которую могут быть снижены налоги, – 10 тысяч рублей.

Изображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=https%3A%2F%2Fkvadmetry.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F10%2Foriginal-1300x732-150x150

Налоговая служба не обязана проводить мониторинг состояния здоровья налогоплательщиков, поэтому обязанность доказывания частичной или полной нетрудоспособности ложится на плечи инвалидов. Граждане должны прибыть в ФНС с ходатайством о применении льготных выплат и с медицинскими документами, подтверждающими инвалидность.

Инвалидам 1 категории, а также лицам, которые не имеют возможности прибыть в ФНС, разрешается направление документов почтовой связью. Но следует использовать услуги ценной посылки с отображением содержания, чтобы оригиналы важных бумаг не были утеряны.

Изображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=https%3A%2F%2Fkvadmetry.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F10%2F0-3-1-150x150

Формируя формулу расчета отчислений по земельному налогу инвалидам, необходимо учитывать такие показатели:
  • площадь земельного участка (отображается в технических документах);
  • процентная ставка (0,3% или 1,5% в зависимости от целевого назначения земли);
  • кадастровая цена одного квадратного метра земли.

Как показывают статистические данные, инвалиды второй группы могут рассчитывать на снижение кадастровой стоимости даже до 10 тысяч рублей. Лица 1 группы инвалидности могут рассчитывать и на большую скидку. То, сколько придется заплатить льготным категориям граждан, зависит от внутренней политики региона.

Читайте так же:  Определение границ участка по кадастровому номеру

Контроль за порядком осуществления выплат в полномочиях ФНС, поэтому ежегодно максимум за 1 календарный месяц до окончательной даты платежа работники налоговой службы делают почтовую рассылку квитанций по домам налогоплательщиков, в том числе и тех, кто имеет льготные размеры выплат. В квитанции указаны сроки оплаты и сумма, которая должна быть переведена в пользу бюджета с учетом отчислений и бонусов.

Произвести оплату можно по двум способам – лично и удаленно.

В первую группу относятся отделения ФНС, городские администрации, платежные терминалы.

Удаленный доступ подразумевает использование Интернет-банкинга, онлайн-портал «Госуслуги», официальный сайт налоговой службы. Еще один альтернативны способ – МФЦ.

При выборе способа перевода платежей нужно учитывать сроки выполнения, проценты за использование услуг платежного сервиса.

Нужно ли платить земельный налог инвалиду второй группы?

У папы вторая группа инвалидности,получил ее в 2002 году,с этого времени не работает.Освобожден ли он от оплаты земельного налога?

Изображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=https%3A%2F%2Fm.pravoved.ru%2Fimages%2Fdesign%2Favatar_female_lawyer_default

НК РФ Статья 407. Налоговые льготы

1. С учетом положений настоящей статьи право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков:
1) Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
2) инвалиды I и II групп инвалидности;

Любую положенную налоговую льготу можно получить, только написав заявление в налоговой инспекции. Кроме того, следует представить документы, подтверждающие наличие особых прав.

Изображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=https%3A%2F%2Fm.pravoved.ru%2Fuserfiles%2Favatars%2Fd%2F6%2F9%2Fd698a282453f03fb809650e8fc7552f6_65_76

От земельного налога он не освобожден.

Освобожден от налога на квартиру, дом.

Однако органы местного самоуправления могут установить льготу, это можно уточнить либо в местной администрации, либо в местной налоговой.

Изображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=https%3A%2F%2Fm.pravoved.ru%2Fuserfiles%2Favatars%2Fc%2F6%2F8%2Fc684694d057e5faf9e014e224f41d726_65_76

Евгения, здравствуйте! Налоговый кодекс четко говорит, что налог не платят следующие лица, в том числе.

инвалиды, имеющие III степень ограничения способности к трудовой деятельности, а также лица, которые имеют I и II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 г. без вынесения заключения о степени ограничения способности к трудовой деятельности;

Таким образом Вашему папе налог платить не нужно.

Изображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=https%3A%2F%2Fm.pravoved.ru%2Fuserfiles%2Favatars%2Fc%2F6%2F8%2Fc684694d057e5faf9e014e224f41d726_65_76

Единственное нужно предоставить справку об инвалидности в налоговый орган, чтобы не было нюансов.

Изображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=https%3A%2F%2Fm.pravoved.ru%2Fuserfiles%2Favatars%2Ff%2F1%2Fb%2Ff1b936d92ec9f0cbc9f8784689dd008f_65_76

Согласно ст..396 НК РФ:

5) общероссийские общественные организации инвалидов (в том числе созданные как союзы общественных организаций инвалидов), среди членов которых инвалиды и их законные представители составляют не менее 80 процентов, — в отношении земельных участков, используемых ими для осуществления уставной деятельности;
организации, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов указанных общероссийских общественных организаций инвалидов, если среднесписочная численностьинвалидов среди их работников составляет не менее 50 процентов, а их доля в фонде оплаты труда — не менее 25 процентов, — в отношении земельных участков, используемых ими для производства и (или) реализации товаров (за исключением подакцизных товаров, минерального сырья и иных полезных ископаемых, а также иных товаров по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации по согласованию с общероссийскими общественными организациями инвалидов), работ и услуг (за исключением брокерских и иных посреднических услуг);

Непосредственно инвалиды от налога не освобождаются

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Как инвалиду 2 группы получить льготы по земельному налогу

Изображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=https%3A%2F%2Fposobie.net%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2Finvalid_lgoty_2_04162710-300x184

Льготы по земельному налогу для инвалидов 2 группы представляют собой исключительную меру поддержки отдельной категории граждан, направленную на сокращение затрат лиц, имеющих в полном владении наделы и вынужденных уплачивать за такое имущество обязательные сборы. Земельный налог для инвалидов 2 группы может быть уменьшен и даже полностью упразднен при соблюдении условий, установленных Налоговым кодексом Российской Федерации.

Изображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=https%3A%2F%2Fposobie.net%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2Finvalid_1_04162928-300x214

Для получения скидки на налог на землю для инвалидов 2 группы предусмотрен ряд условий. Первое из них — подтверждение статуса инвалида, включающее прохождение медицинского освидетельствования и предоставление соответствующих документов.

Согласно Федеральному закону № 181-ФЗ «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации», к рассматриваемой категории граждан относят лиц, имеющих расстройство здоровья в виде тяжелого заболевания, дефекта или травмы, не позволяющее обеспечивать собственную жизнедеятельность.

Опираясь на Приказ Министерства труда и социальной защиты РФ № 1024н «О классификациях и критериях, используемых при осуществлении медико-социальной экспертизы граждан федеральными государственными учреждениями медико-социальной экспертизы», можно определить и группы инвалидности. Их существует три. Каждая предусматривает свои льготы и привилегии для инвалидов, а также отдельные условия оформления данного статуса:

  1. Для первой группы. Здесь устанавливается высокая степень выраженности отклонений здоровья — девяносто-сто процентов. То есть предполагается практически полная утрата способности к самостоятельному жизнеобеспечению. Льготы инвалидам 1 группы: скидка на оплату услуг ЖКХ, бесплатное посещение санатория, скидки на проезд в общественном транспорте, бесплатные лекарственные средства.
  2. Для второй группы. В данном случае диапазон расстройства будет колебаться от семидесяти до восьмидесяти процентов. Льготы инвалидам 2 группы: оплата жилищно-коммунальных услуг, налоговые послабления, посещение санаторно-курортных учреждений, бесплатный проезд в гор.транспорте.
  3. Для третьей группы. Диапазон сужается еще сильнее. Человек частично теряет возможность самостоятельно осуществлять заботу о себе. Пределы расстройства установлены от сорока до шестидесяти процентов.
Читайте так же:  Процедура регистрации по месту жительства для иностранных граждан с видом на жительство (внж) в росс

Земельный налог для лиц со второй группой попадет под льготную программу, даже если человек не будет иметь полной утраты способности к самостоятельному функционированию.

Изображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=https%3A%2F%2Fposobie.net%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2Fzemelnyy_nalog_1_04162712-300x200

Льготы на земельный налог инвалида предусмотрены в законном порядке и установлены не только Налоговым кодексом РФ, но и региональными актами. Смысл привилегии в том, что рассматриваемая категория населения либо полностью освобождается от обязательств, либо получает скидку, уменьшающую сумму налога.

Определение размера налога на землю предусмотрено НК РФ. Для расчёта требуется налоговая база, формирующаяся за счет кадастровой стоимости участка (ст. 391 НК РФ), а также ставка, которая для рассматриваемого налога устанавливается местным законодательством, но не должна быть выше 0,3% (ст. 394 НК РФ).

Платят ли инвалиды земельный налог по установленным правилам? Законодатель на этот счет предусматривает льготный режим. Однако допускает полное освобождение, но только в исключительном случае — когда инвалид работает в организации, где уставный капитал полностью состоит из взносов объединения представителей рассматриваемой категории граждан (ст. 395 НК РФ).

Предусмотренное выше правило будет действовать и при выяснении вопроса, освобождаются ли инвалиды 2 группы от уплаты земельного налога или нет. Указанная категория граждан по общим правилам может претендовать только на снижение кадастровой стоимости, что существенно уменьшит размер налога. Скидка составляет десять тысяч рублей. Соответственно, определяя, платят ли инвалиды 2 группы земельный налог, достаточно располагать сведениями с места работы лица.

Изображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=https%3A%2F%2Fposobie.net%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2Flgoty_dengi_1_04162711-300x200

Должен ли инвалид 2 группы платить налог на землю? На 2019 год правила не изменились. Система льгот осталась прежней. При этом льготы по земельному налогу для инвалидов 1 группы предоставляются по тому же принципу, а для 3 группы — только на усмотрение региона.

Так как взиматься налоги будут ИФНС России, то и для оформления льготы необходимо обращаться в соответствующий орган согласно адресу прописки. Получить право на уменьшение налога можно путем направления бумаг в указанную структуру, что может осуществляться либо лично, либо через представителя, либо с использованием портала «Госуслуги».

Временных ограничений при подготовке бумаг нет, однако необходимо помнить, что реализована льгота будет только в следующем налоговом периоде для оплаты сбора. В 2019 году срок, до истечения которого следует уплатить средства, — 1 октября.

Необходимые бумаги для передачи в ИФНС:

  • документ, устанавливающий личность;
  • заявление согласно образцу;
  • документы, подтверждающие право на участок;
  • кадастровый паспорт, отражающий стоимость надела;
  • свидетельство, устанавливающее группу инвалидности;
  • сведения с работы при реализации права на полное упразднение налога;
  • доверенность при участии поверенного.

Сотрудник налоговой инспекции вправе запросить дополнительные сведения для подтверждения возможности получения рассматриваемой льготы.

О принятом решении гражданину сообщается письменным уведомлением. Перерасчет при положительном ответе налоговая служба осуществляет сама. Если лицо получило отказ, оно вправе обжаловать такое решение в вышестоящем органе или суде. Любое нарушение прав инвалида предполагает ответственность, о чем прямо говорит ФЗ № 181-ФЗ «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации».

Люди, имеющие инвалидность, – это наиболее популярная категория граждан, которым государство предоставляет различные права на льготы в медицине, образовании, транспорте и пр. Однако у некоторых людей возникает вопрос, платят ли инвалиды земельный налог в 2019 году.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к консультанту:

Читайте так же:  Договор аренды земельного участка сельскохозяйственного назначения

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Человек может быть признан инвалидом, если, вследствие полученных различным путем или врожденных увечьях, травмах или заболеваниях, он не может наравне с другими гражданами осуществлять трудовую деятельность, обучаться в учебных заведениях или вести обычный образ жизни.

Гражданину будет присвоена одна из трех групп инвалидности, если:

  • специалисты подтвердили у него наличие заболевания и сделали об этом запись в соответствующих документах;
  • недуг накладывает определенные ограничения на работоспособность человека;
  • гражданину необходим определенный курс реабилитации.

Присвоение определенной группы инвалидности во многом зависит от степени тяжести заболевания человека. Если получивший инвалидность человек не достиг совершеннолетия, к нему применяют термин «ребенок-инвалид». Так как присвоение инвалидности является не только медицинской, но и юридической процедурой, для этого собирается медико-социальная экспертиза.

При обнаружении у человека значительных недугов, ему присваивается первая группа инвалидности. При незначительных нарушениях функций организма гражданину присваивается вторая группа инвалидности. Третья группа подразумевает под собой не очень серьезные заболевания, которые не мешают человеку работать при условии соблюдения определенного, установленного врачебной комиссией режима трудовой деятельности.

Налогом называют определенную пошлину, которую гражданин или юридическое лицо обязаны уплачивать государству в течение определенного периода времени за право пользования некоторыми вещами или услугами.

Льготой называют послабление, которое государство предоставляет гражданину из-за определенных на то причин.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Сумма оплаты государственной пошлины может быть различна для земельных объектов. В большинстве случаев она рассчитывается исходя из определенного процента от кадастровой стоимости объекта налогообложения.

На величину выплаты влияет назначение земельного участка и то, каким фондом он используется:

  • использование земли для ведения сельскохозяйственной деятельности;
  • участки, используемые промышленными предприятиями;
  • объекты лесного фонда;
  • объекты водного фонда;
  • территории, особо охраняемые государством;
  • запасные участки;
  • земли, на которых находятся населенные пункты.

Любой участок земли должен относиться к одной из вышеперечисленных категорий. Налог на землю для инвалидов 2 группы, а точнее его ставка могут быть снижены до 10 тыс. рублей.

Согласно действующему налоговому законодательству, основными ставками при оплате налога являются:

  • 0,3% для сельхоз угодий и подсобных хозяйств, принадлежащим физическим лицам;
  • 1,5% для остальных категорий земель.

Законом установлены следующие основные льготы для граждан:

  • освобождение от налога в полном размере;
  • частичное понижение налоговой ставки;
  • различные виды льгот, которые предоставляют муниципальные органы власти.

Законодательно уплата Земельного налога регламентируется Налоговым Кодексом России — глава 31, а также различными федеральными и муниципальными законами.

Согласно нормам действующего законодательства, полностью или частично освобождаются от уплаты налога следующие категории граждан:

  • Герои РФ и СССР;
  • Кавалеры Ордена Славы;
  • участники вооруженных конфликтов;
  • участники ликвидаций аварий связанных с ядерными и атомными объектами;
  • участники испытаний ядерного и атомного оружия;
  • инвалиды различных групп;
  • коренные жители Севера, Сибири и Дальнего Востока, для которых пользование землей является фактом, обеспечивающим их существование;
  • жители различных религиозных общин, которые зарегистрированы в качестве таковых.

Некоторые льготы предусмотрены и для организаций.

Почти во всех субъектах России для семей с детьми инвалидами предусмотрены определенные льготы на уплату различных налогов, а также ряд других преимуществ.

В основном им предоставляют:

  • понижение налоговой ставки;
  • снижение размера пошлины до 50%;
  • в некоторых случаях право вообще не уплачивать налог.

Согласно Федеральным законам, для этих граждан есть возможность снизить сумму выплаты на 10 тыс. рублей.

Как оплатить земельный налог через Сбербанк Онлайн? Смотрите тут.

Для граждан, получивших первую группу инвалидности, законодательством предусмотрено полное освобождение от выплаты земельного налога. Эта категория граждан является наименее трудоспособной, поэтому для них государством предусмотрен целый ряд льгот.

Лица, имеющие вторую группу инвалидности, могут работать с большими ограничениями. Для них также предусмотрен ряд послаблений, которые позволяют этой категории граждан выплачивать налог на землю не в полном размере.

Льгота для этих людей выглядит примерно так: из общей кадастровой стоимости земельного участка вычитают некоторую сумму, из-за этого происходит снижение необходимого к уплате налога. Однако эта сумма не может превышать 10 тыс. рублей.

Читайте так же:  Что необходимо гражданину для получения ипотеки

Если у гражданина имеется несколько земельных участков, льготу он сможет применять лишь к одному из них, который им будет выбран самостоятельно.

Для людей с третьей группой инвалидности федеральным законодательство льготы не предусмотрены, однако их может создать местная администрация. Для решения вопроса о наличии или отсутствии налоговых послаблений для данной категории граждан, необходимо обратиться за уточнениями в местное отделение ФНС.

Единственный случай, когда инвалид третьей группы может претендовать на получение льготы по оплате налога, является получение вреда здоровью вследствие устранения аварий на атомном или ядерном объекте.

Для получения льготы по оплате налога, гражданину необходимо будет выполнить следующие действия:

  • собрать установленный законом пакет документов;
  • написать заявление установленного образца;
  • предоставить в налоговое отделение документы, подтверждающие право на льготу;
  • посетить отделение ФНС по месту прописки;
  • ждать рассмотрения заявления налоговыми инспекторами.

В случае, если гражданин не имеет возможности лично посетить налоговый орган, у него есть возможность послать туда доверенное лицо, которое будет представлять его интересы.

Как оплатить налог на землю? Информация здесь.

Кто освобожден от земельного налога? Подробности в этой статье.

Для оформления льготы, человеку потребуется предоставить в отделение ФНС следующие документы:

  • оригинал и ксерокопию паспорта;
  • бумаги, подтверждающие законность его права владения земельным участком;
  • подтверждение получения определенной группы инвалидности;
  • заявление с просьбой предоставить налоговое послабление;
  • подтверждение прав на получение льготы;
  • ксерокопия трудовой книжки.

Образец заявления на получение льготы по земельному налогу здесь.

Так как в законодательстве довольно часто происходят различные изменения, гражданину рекомендуется периодически уточнять возможность получения различных льгот и послаблений.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область – +7 (499) 703-16-92
    • Санкт-Петербург и область – +7 (812) 309-85-28
    • Регионы – 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Последнее обновление 2018-11-07 в 14:25

2018 г. в налоговом законодательстве произошли изменения, касающиеся уплаты имущественных налогов разными физ. лицами. В статье разберем, какие существуют налоговые льготы на землю для инвалидов разных категорий.

До отчетного периода 2017 г. для людей-инвалидов 1-2 групп применялся вычет — 10 000 руб. от стоимости участка в одном муниципальном образовании. То есть, при ставке, например 0,3%, экономия составляла всего 30 руб.

В 2018 г. стали действовать другие нормы. Теперь, в соответствии с пп.2 п.5 ст.391 НК, для людей с 1 гр. инвалидности не взимается налог с площади одного участка, равной 600 кв. м. Если земли больше, начисления производятся только на разницу.

Пример 1

Важно!

Указанный размер вычета действует, начиная с отчетного периода 2017 г. (срок оплаты налога — по 03.12.2018).

Земельный налог уплачивается не в федеральный, а в местный бюджет. Поэтому муниципальные власти вправе регулировать его ставки и вводить дополнительные льготные категории (п.2 ст.387 НК, п.1 ст.394 НК). На сайте ФНС есть специализированный сервис «Справочная информация».

Изображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Fvk

Изображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FodnoklassnikiИзображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FfacebookИзображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Ftwitter Изображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F11%2Fblobid1541076918735

В нем можно выбрать нужную территорию, где расположен участок, и проверить, какие правила там действуют.

Пример 2

У Владимира Леонтьевича, инвалида 1 гр., садовый участок расположен в пределах г. Ростова-на-Дону. Определим по информации, представленной в сервисе, имеет ли мужчина дополнительные льготы:

  1. Выбираем вид налога, период и территорию.

Изображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FvkИзображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FodnoklassnikiИзображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FfacebookИзображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Ftwitter Изображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F11%2Fblobid1541076944381

Изображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FvkИзображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FodnoklassnikiИзображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FfacebookИзображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Ftwitter Изображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F11%2Fblobid1541076954999

  1. Выбираем категорию налогоплательщика и вид льгот.

Изображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FvkИзображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FodnoklassnikiИзображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FfacebookИзображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Ftwitter Изображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F11%2Fblobid1541076965237

  1. Ищем в появившемся списке нужную категорию.

Изображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FvkИзображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FodnoklassnikiИзображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FfacebookИзображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Ftwitter Изображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F11%2Fblobid1541076990503

Изображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FvkИзображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FodnoklassnikiИзображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FfacebookИзображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Ftwitter Изображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F11%2Fblobid1541076997749

  1. Видим, что на земельные участки в садоводческих объединениях для инвалидов 1-2 групп действует освобождение 100%. Значит, Владимиру Леонтьевичу ничего платить не нужно.

Важно!

Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, гражданин подает в ИФНС заявление или уведомление.

Заявление подается в том случае, когда налогоплательщик обращается за льготой впервые. Например, при получении статуса инвалида. Если в ИФНС уже предоставлялись документы об инвалидности гражданина, ничего подавать не нужно.

Читайте так же:  Аукцион по продаже земельных участков – процедура

Уведомление оформляется, когда у налогоплательщика есть несколько участков. В уведомлении он указывает, к какому именно объекту применять вычет. Срок подачи — до 1 ноября отчетного года.

Должны ли инвалиды 2 группы платить земельный налог

Согласно п.5 ст.391 НК, инвалиды 2 группы платят налог на землю с той же льготой, которая действует для людей с 1 группой. Здесь различий нет. Таким образом, с 2018 г. с инвалида 2 группы земельный налог не взимается с кадастровой стоимости участка площадью 600 кв. м.

Пример 3

Важно!

Льготы по оплате земельного налога для инвалидов 2 группы применяются только к одному участку, даже если он меньше положенных 6 соток. На другой объект остаток не переносится.

В ряде городов и районов благодаря местным властям инвалиды 2 группы освобождаются от уплаты земельного налога полностью. Например, в г. Тобольске Тюменской обл., в г. Орехово-Зуево (на 1 участок) и др. Определить, должен ли пенсионер инвалид 2 группы платить земельный налог в конкретном муниципальном образовании, можно в уже описанном сервисе на сайте ФНС.

Изображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Fvk

Изображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FodnoklassnikiИзображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FfacebookИзображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Ftwitter Изображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F11%2Fblobid1541077059292

Имеет ли инвалид 3 группы льготы на земельный налог

В положениях п.5 ст.391 НК нет упоминания об инвалидах 3 группы. Однако в пп.8 указанного пункта говорится, что для пенсионеров применяется вычет с кадастровой стоимости 600 кв. м. участка. При этом основание для получения пенсии не конкретизировано. Помимо пенсии по старости, в России выплачиваются пенсии и по другим основаниям, в том числе — инвалидности.

Как указал Минфин в письме от 16.02.2018 № 03-05-03-02/9806, категории льготников, перечисленных в п.5 ст.391 НК, независимы друг от друга. Пенсионеру не нужно иметь определенную группу инвалидности. Достаточно доказать свой статус.

Важно!

Следовательно, если гражданин с 3 группой независимо от возраста сможет подтвердить свой статус пенсионера, ему тоже полагается вычет.

В противном случае инвалиду 3 группы надо платить земельный налог на общих основаниях, если на территории, где расположен участок, не введены дополнительные льготы.

Помимо граждан с инвалидностью 1-2 групп на вычет в размере стоимости 6 соток при расчете земельного налога претендуют иные категории граждан:

  1. Земельный налог для инвалидов детства рассчитывается с учетом льготы вне зависимости от того, какая группа им присвоена. Такой вывод следует из письма Минфина от 05.02.2018 № 03-05-06-01/6371.

Пример 4

  1. Если ребенок инвалид, земельный налог рассчитывается также с учетом вычета (пп.3 п.5 ст.391 НК). При этом оплату за несовершеннолетнего производит его представитель (родитель, опекун).
  2. Ветераны и инвалиды ВОв и боевых действий также подпадают под льготу в 6 соток без учета присвоенной группы (пп.4 п.5 ст.391 НК).

Важно!

Указанный вычет предоставляется вне зависимости от места расположения участка. В конкретных районах могут быть установлены дополнительные местные льготы или полное освобождение от налога.

Пример 5

Изображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FvkИзображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FodnoklassnikiИзображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2FfacebookИзображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fcool-image-share%2Fimg%2Fdefault%2Ftwitter Изображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F11%2Fblobid1541077120785

Тимофей подал заявление в ИФНС и приложил свое удостоверение ветерана и справку об инвалидности. В 2018 г. налоговая не прислала Тимофею уведомление, т.к. ему ничего платить не нужно.

  1. Согласно ст.391 НК для некоторых граждан при расчете земельного налога применяется вычет в размере 600 кв. м стоимости одного участка. К таким категориям, в частности, относятся:
  • инвалиды 1 и 2 групп;
  • дети-инвалиды и инвалиды с детства;
  • инвалиды и ветераны боевых действий.
  1. Полное освобождение от уплаты налога для перечисленных лиц в НК РФ не предусмотрено. Однако местные власти вправе вводить на территории муниципальных образований свои льготы.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Изображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-postratings%2Fimages%2Fstars_crystal%2Frating_on

Изображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-postratings%2Fimages%2Fstars_crystal%2Frating_onИзображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-postratings%2Fimages%2Fstars_crystal%2Frating_onИзображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-postratings%2Fimages%2Fstars_crystal%2Frating_on Изображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы proxy?url=http%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fwp-postratings%2Fimages%2Fstars_crystal%2Frating_on

(7 оценок, средняя: 5,00)

Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы
Оцените статью
Изображение - Нюансы оплаты налога на землю инвалидами 2 группы serjkamysh
Автор статьи: Сергей Камышов

Позвольте представиться. Меня зовут Сергей и я уже более 7 лет оказываю юридические услуги. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать сложные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести как можно доступнее всю требуемую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима ОБЯЗАТЕЛЬНАЯ консультация со специалистами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here