Нюансы получения налогового вычета за ремонт квартиры в новостройке

Описание страницы: нюансы получения налогового вычета за ремонт квартиры в новостройке | жилсервис плюс 2021 от профессионалов для людей.

Я купила квартиру в новостройке, получила акт и оформляю имущественный вычет. Услышала от соседей, что можно оформить вычет не только на стоимость квартиры, но и по расходам на ремонт. Но никто не знает, как точно его оформить и сколько денег можно вернуть.

У меня квартира вообще без ремонта, у некоторых соседей ремонт делает застройщик. Подскажите, как нам все посчитать, если такой вычет вообще существует. Можно ли заявить его через работодателя?

Кристина Игоревна, имущественный вычет по расходам на отделку квартиры действительно есть. Вы можете вернуть 13% от стоимости материалов и работ, но только если заранее учтете все нюансы и правильно все оформите. В ситуации с отделкой важно каждое слово. Из-за одного неточного термина можно потерять все возможности для вычета.

Изображение - Нюансы получения налогового вычета за ремонт квартиры в новостройке katya-1

Вот инструкция по этому вычету. Можете использовать ее сами или передать соседям.

Письмо Минфина от 19.05.17 № 03-04-05/30993

Имущественный вычет по расходам на отделку квартиры прямо предусмотрен налоговым кодексом. Но там нет конкретики, поэтому ее придется искать в письмах налоговой и Минфина.

Вот какое мнение у ведомств — вам придется его учитывать:

  1. Вычет можно получить, только если квартира в новостройке и изначально куплена у застройщика. Если купить уже готовую квартиру даже у первого владельца, вычет на отделку не дадут. Проверьте, чтобы в договоре была такая формулировка: «незавершенная строительством квартира».
  2. В договоре должно быть написано, что квартира продавалась без отделки. Это обязательное условие. Если работы выполняет застройщик, нужно разделить в договоре стоимость квартиры и отделки. Если отделка выполнена частично, нужно расписать, какие работы входят в стоимость, а какие — нет.
  3. Для налоговой ремонт — это не то же, что отделка. В договоре на покупку квартиры должно быть написано, что квартира продается именно без отделки. Если написать, что она без ремонта, в вычете могут отказать.

Вам вернут 13% от суммы расходов, но с учетом персонального лимита имущественного вычета. У имущественного вычета на отделку квартиры нет отдельного лимита. Эти расходы включаются в общий лимит по имущественному вычету при покупке жилья — 2 млн рублей.

Изображение - Нюансы получения налогового вычета за ремонт квартиры в новостройке tax-back-calc_minicover.wlsaf5qwdio2@0.5

Если квартира в новостройке стоила 1,5 млн рублей, а на отделку потратили 500 тысяч, общая сумма вычета составит 2 млн рублей. Если квартира стоила 3 млн рублей, то вычет все равно составит 2 млн, расходы на отделку его уже не увеличат. Но если эту же квартиру купили супруги в браке, то 500 тысяч можно прибавить к 3 млн и заявить 3,5 млн рублей на двоих. Суммарно супруги могут заявить вычет на сумму до 4 млн рублей.

К вычету можно заявить такие расходы:

  1. на покупку отделочных материалов;
  2. на оплату отделочных работ;
  3. на составление проекта и сметы.

Но списка этих работ и материалов в налоговом кодексе нет. Это не значит, что можно заявить вообще все расходы. Налоговая советует ориентироваться на подходящий по смыслу раздел в классификаторе.

К вычету примут только те расходы, которые там указаны. Например, такие:

  1. Установка дверей и окон.
  2. Укладка плитки.
  3. Монтаж напольных покрытий.
  4. Оклеивание обоями.
  5. Монтаж кухни.
  6. Покраска стен.
  7. Монтаж потолков.
  8. Установка съемных и раздвижных перегородок.
  9. Монтаж электропроводки, водопроводных систем, отопления и кондиционеров.

При составлении договора на отделочные работы нужно уделять большое внимание формулировкам и не стесняться просить подрядчиков менять их с учетом ваших пожеланий.

По расходам на дизайн интерьера вычет не дадут , а на разработку проектной и сметной документации — пожалуйста. Если написать, что вам устанавливают сплит-систему, налоговики могут придраться: пишите «система кондиционирования».

Еще интересно с окнами. Если оконная компания напишет в договоре, что вы оплатили установку окон, можно заявить эти расходы к вычету. А если написать, что вам сделали остекление балкона, вычет уже не положен.

Письмо Минфина от 15.09.10 № 03-04-05/9-545

Есть нюанс с кухонным гарнитуром: стоимость его монтажа можно включить в сумму вычета. А сам гарнитур — нет.

Перед тем как подписать договор и акт на выполнение отделочных работ, сверьтесь с перечнем из ОКВЭД и пишите слово в слово. Иначе придется доказывать, что «Левша Сиена 5 шт 800 мм, зарезка и погонаж на раздвижную» — это на самом деле обычная межкомнатная дверь с установкой. А в договоре на кухонный гарнитур заложены 10% на его установку — просто производитель кухни почему-то не указал его отдельной строкой.

Подойдут чеки, акты, договоры, платежки и расписки, из которых будет понятно, что это расходы на работы и покупку материалов. Стоимость материалов можно принять к вычету, даже если вы все делали сами.

Читайте так же:  Особенности раздела ипотечной квартиры при разводе

Грунтовка, шпаклевка, обои, смеси, клей — все это подойдет. А вот само оборудование — смесители, дрели, кондиционер — заявить к вычету не получится.

Если заключаете договор с физлицом, позаботьтесь о том, чтобы в документах были его паспортные данные. Это требование налоговой.

И если вам не все равно, предупредите мастера, что будете заявлять эти расходы к вычету. Налоговая может запросить у него пояснения, почему он не задекларировал эти расходы. Вполне возможно, что после этого мастер поднимет вам цену на сумму налога — тогда в вычете уже не будет смысла.

Тут уж сами решайте, как быть. В этом плане выгоднее работать с ИП или фирмами, которые независимо от вашего вычета декларируют доходы и выдают документы.

Если покупаете материалы в магазине, просите электронный чек. К тому времени, когда вы решите заявить вычет, бумажный чек может выгореть — и вы ничего не подтвердите. Электронный чек не выгорит и не потеряется. А для налоговой он имеет такую же силу.

Здесь все как с обычным имущественным вычетом. Есть два варианта:

  1. подать декларацию в следующем году;
  2. получать вычет через работодателя в текущем году.

Остаток этого вычета можно переносить на следующие годы. Делать ремонт тоже можно постепенно: если в 2018 году вы оформили акт на квартиру, то сейчас можно заявить к вычету эти расходы, а в следующем году — начать ремонт и вернуть налог со стоимости отделки.

Нюансы получения налогового вычета за ремонт квартиры в новостройке

Отвечая на вопрос: можно ли рассчитывать на налоговый вычет, который положен на ремонт квартиры в новостройке, стоит сказать, что для этого необходимо соблюсти определенные условия. Возврат налога имеет своей целью облегчить нагрузку финансового характера, которой обременяются граждане.

Изображение - Нюансы получения налогового вычета за ремонт квартиры в новостройке kak-sdelat-remont-doma-svoimi-rukami-21-1024x685

Изображение - Нюансы получения налогового вычета за ремонт квартиры в новостройке otdat-dengi1-150x150

Суть рассматриваемого вычета заключается в том, что при покупке квартиры без отделки, государство должно вернуть покупателям те суммы, которые они ранее уплатили в качестве налогов на полученные им доходы. Здесь речь идет только о том налоге, который облагается прибылью согласно ставке, равной 13 процентам.

Для получения вычета необходимо, чтобы были соблюдены условия:

  • в число получателей входят только лица, являющиеся резидентами России;
  • его могут получить те, чей доход облагается ранее указанной налоговой ставке (сюда относят зарплату и прочие доходы, такие как, прибыль от сдачи своего имущества в наем и т.д.);
  • войти в ряд получателей вычета могут только обладатели прав собственности на жилье.

В том случае, когда для покупки жилья были использованы денежные средства работодателя или при вступлении собственника в одну из программ, реализуемых государством, вычет, носящий имущественный характер, не предоставляется. Если семья приобрела жилье с использованием средств, выдаются по материнскому капиталу, то рассчитывать на получение налогового платежа они не могут.

Изображение - Нюансы получения налогового вычета за ремонт квартиры в новостройке in-11-e14849241771461-150x150

Законодательством предусматривается налоговый вычет, который можно получить за ремонт квартиры в новостройке. Это связано с тем, что можно приобрести квартиру, которая требует вложений денежных средств на производство работ по строительству, ремонту, а также отделке, так как не всегда застройщиком жилье сдается в полностью готовом состоянии. Для его получения также необходимо соблюдение условий:
  1. Предоставление будет возможно в том случае, если квартира была приобретена до 2014 года. При этом важно, чтобы собственник ранее не использовал предоставленное ему право на получение такой льготы. Это связанно с тем, что возможность получить вычет предоставляется один раз.
  2. Если жилье было приобретено после начала 2014 года, но собственник не использовал причитающийся ему лимит. Он равняется 2 миллионам рублей и не зависит от того, какая стоимость была у квартиры.
  3. Документация, которая оформляется при приобретении недвижимости, должна содержать сведения о том, что жилью требуются проведение отделочных либо ремонтных мероприятий.

Чаще всего ремонта требует такое жилье, которое располагается в новостройках. Связывается это с тем, что они могут быть сданы в нескольких вариациях своей готовности:

  • полностью без отделки;
  • имеющие ее часть;
  • отделка носит черновой характер;
  • когда квартира выполнена, как говорится, «под ключ».

Даже в том случае, когда недвижимость была приобретена на вторичном рынке, за нее также можно получить вычет. Такая ситуация может быть возможна только, если, к примеру, один человек приобрел квартиру в новостройке. В ней отсутствовала отделка, а за время своего владения таким жильем гражданин не смог произвести ремонтные работы и продал его. Покупателям в таком случае обязательно прописать в договорной документации, что недвижимость куплена без отделки. Также нужно будет составить акт приемки, в котором отразить действительное состояние квартиры.

После этого новые собственники могут обращаться в службу, ведающую вопросами налогообложения для того, чтобы получить полагающийся им налоговый вычет. Потребуется собрать и приложить необходимые бумаги. После чего специалисты указанной службы проверят предоставленные данные, и если все будет в порядке, то полагающаяся сумма будет выплачена.

Важно! Стоит запомнить, что вышерассмотренная ситуация является не правилом, а исключением. Вычет за приобретение жилья на вторичном рынке не предусматривается.

Читайте так же:  О возможности приобрести дом в ипотеку

Рассматриваемую денежную сумму можно также получить, если квартира приобретается полностью без отделки. То есть, когда она представлена простой коробкой, выполненной из бетона с окнами и дверями. Для покупателей самым важным моментов в таком случае является оформление документации, посредством которой производится прием-передача жилья.

Налоговый вычет при покупке квартиры: условия оформления и получения

Изображение - Нюансы получения налогового вычета за ремонт квартиры в новостройке cb8d12b1068341fa9e11171e42dfa00b

Покупка жилой недвижимости – это всегда серьезные расходы, учитывая сегодняшнюю стоимость квадратных метров. Однако государством предусмотрена возможность частичной компенсации средств, потраченных на приобретение жилья. Называется эта компенсация имущественным налоговым вычетом при покупке квартиры. И воспользоваться подобной государственной поддержкой могут граждане РФ только один раз в жизни.

Кто вправе рассчитывать на получение налогового вычета?

Имущественный вычет при покупке жилья может получить каждый налоговый резидент РФ, выплачивающий 13-процентный подоходный налог. При этом речь может идти о любой недвижимости: дом, квартира (или доля в квартире), комната, участок под жилое строительство. Касается это как недвижимости, которая приобретена на собственные средства, так и покупки с привлечением ипотечного кредитования. Главное, чтобы жилье было официально зарегистрировано в собственности заявителя. Также подать заявку на получение вычета имеет право супруг собственника или опекун (если собственник младше 18 лет).

Важный момент: При начислении имущественного вычета может учитываться не только 13-процентный налог с «белой» зарплаты, но ранее выплаченный подоходный налог 13% с любого другого зарегистрированного дохода. Например, с продажи недвижимости.

Существуют определенные ограничения по получению государственной компенсации. В частности, на налоговый вычет не могут претендовать предприниматели, выплачивающие 6-процентный подоходный налог. А также безработные на пособии, неработающие студенты, военнослужащие, дети-сироты до 24 лет (на пособии), пенсионеры (не работающие свыше 3 лет). Еще имущественные выплаты нельзя получить в случае приобретения жилья с участием материнского капитала, бюджетных средств или средств работодателя. Не стоит рассчитывать на налоговый вычет и при покупке квартиры у близких родственников или опекунов.

Максимальный предусмотренный размер налогового вычета – 13% от суммы не более 2 млн рублей, то есть до 260 тысяч рублей. При этом данную сумму можно получить как с одного приобретенного объекта, если квартира стоила 2 млн рублей и выше, так и с нескольких более дешевых. Кстати сказать, при покупке новостройки без отделки в стоимость квартиры можно будет включить также все расходы на ремонт (стройматериалы, работа).

Важный нюанс: с нескольких объектов недвижимости можно оформить выплату только в случае, если гражданин не получал вычет до 1 января 2014 года. Именно с этого момента ограничения по сумме (2 млн рублей) стали распространяться не на объект приобретения, а на его субъект. Лица, которые уже обращались за возвратом налогов до 2014 года, еще раз обратиться не смогут.

Долевая собственность

Для приобретаемых в долевую собственность квартир сумма выплаты рассчитывается так же – 13% от стоимости доли (до 2 млн), но не выше 260 тысяч рублей. При этом заявку на получение имущественного вычета может подать каждый собственник. Например, если квартира с тремя долевыми собственниками стоит 6 млн рублей или больше, то по 260 тысяч сможет получить каждый владелец.

Ипотечная квартира

При покупке квартиры в ипотеку налоговый вычет распространяется и на стоимость приобретаемого жилья (до 2 млн), и на проценты по кредиту. В последнем случае действует следующее ограничение: 13% с суммы до 3 млн рублей. Что это означает? Если стоимость недвижимости в момент приобретения превышала 2 млн рублей, то можно получить 13% с этой суммы – 260 тысяч. Если при этом выплаченные проценты банку были более 3 миллионов, то можно дополнительно получить 13% от 3 млн рублей – 390 тысяч. Итого: при покупке ипотечной квартиры максимальная сумма выплаты, на которую можно рассчитывать, составит 650 тысяч рублей. Сказанное актуально для тех, кто заключил ипотечный договор после 1 января 2014 года.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Каких-то сроков давности для подачи заявки на налоговый вычет не предусмотрено. Однако при этом собственник сможет рассчитывать на размер выплат, которые были установлены на момент покупки. На вторичном рынке таким моментом считается дата, стоящая в выписке из ЕГРН. Для новостройки это дата, которая записана в акте приемки-передачи квартиры. Например, для недвижимости, приобретенной в 2006 году, вычет составит 13% с суммы до 1 млн рублей, т.е. 130 тыс. рублей. Действующее ныне ограничение на выплату с суммы до 2 миллионов было введено в 2008 году

В целом, при подаче заявки на вычет можно рассчитывать на возврат средств из подоходного налога только за последние три года, если квартира была куплена намного ранее.

В настоящее время существует два способа получения налогового имущественного вычета при покупке квартиры. Вы можете его получить по месту основной работы, и в этом случае работодатель просто некоторое время не будет вычитать с вас подоходный налог. Второй вариант – перечисление на ваш расчетный счет. В обоих случаях необходимо будет предварительно обратиться в налоговую инспекцию, предоставив необходимый пакет документов.

Читайте так же:  Как создать товарищество собственников жилья в 2019 году, порядок регистрации пошаговая инструкция,

Для получения вычета нужны следующие бумаги:

  • заявление на получение налогового вычета;
  • выписка из ЕГРН на объект недвижимости;
  • договор купли-продажи;
  • платежный документ, подтверждающий уплату денежной суммы за жилье (или расписка);
  • заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • кредитный договор и справка из банка (для ипотечной квартиры).

Для получения имущественного вычета через работодателя бумаги можно подавать сразу после регистрации права собственности на жилье, при этом налоговая декларация не потребуется. Через месяц заявитель получит уведомление о праве на налоговый вычет, которое нужно будет предъявить работодателю и написать по месту работы соответствующее заявление. После этого подоходный налог из зарплаты не будет вычитаться, пока не будет «выбрана» вся сумма вычета.

Для возврата НДФЛ перечислением на счет документы подаются не ранее следующего календарного года после приобретения жилой недвижимости. Например, для оформления вычета при покупке квартиры в 2019 году нужно будет обратиться в налоговую после 1 января 2020 года. Декларацию по форме 3-НДФЛ налоговая инспекция проверяет в 3-месячный срок. После проверки в течение 10 дней налоговая должна письменно проинформировать заявителя о результатах процедуры, о решении по предоставлению вычета или отказе в таковом. При положительном решении нужно будет написать заявление на возврат подоходного налога, и деньги должны перевести на счет через месяц. Однако на практике процесс иногда затягивается на несколько месяцев, но в любом случае средства будут перечислены.

Получить налоговый возврат по расходам за ремонт можно одновременно с основным имущественным вычетом за покупку квартиры. При этом размер выплаты ограничен суммой в 260 тыс. рублей.

Расходы по ремонту и отделке могут учитываться для оформления налогового вычета, только если в договоре прямо указано, что недвижимость куплена без отделки. Если жилье покупается на вторичном рынке, то в договоре также прописывается необходимость проведения ремонта.

К расходам, учитываемым для оформления вычета, относятся траты на покупку строительных и отделочных материалов, а также расходы на работы и услуги по ремонту квартиры. Все затраты должны быть документально подтверждены.

Получить возврат НДФЛ за ремонт квартиры в новостройке можно двумя способами: предоставить налоговую декларацию вместе с перечнем необходимых документов в ИНФС (инспекция Федеральной налоговой службы) или через работодателя.

Можно ли получить налоговый вычет за ремонт квартиры?

Каждый гражданин, который приобрел недвижимость, имеет право на получение имущественного налогового вычета — возврата части потраченных на покупку средств. Кроме стоимости недвижимости, в сумму вычета также входят расходы, связанные с отделкой квартиры (пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Расходы на отделку квартиры включаются в общий лимит имущественного вычета при покупке жилья, который составляет 2 млн. рублей. Максимальная сумма, которую можно получить, — 260 тыс. рублей.

Например, если жилье куплено в новостройке за 1,5 млн. рублей, к этой сумме можно прибавить еще 400 тыс. рублей, потраченных на ремонт. И тогда размер налогового вычета вместо 195 тыс. рублей увеличится до 247 тыс. рублей.

Если сумма покупке больше 2 млн. рублей, вычет за ремонтные работы не полагается. Отдельного вычета за отделку жилья законодательством не установлено.

Оформить возврат НДФЛ на ремонт можно только если квартира была приобретена в новостройке. Ремонт, сделанный в старом многоквартирном доме, даже если квартиру только что купили, к вычету не принимается.

Вернуть налог за ремонт квартиры, купленной на вторичном рынке недвижимости, возможно только при следующем условий: квартира куплена у человека, который приобрел ее с черновой отделкой по договору долевого участия, а затем решил продать. В договоре купли-продажи должно быть зафиксировано, что квартира не готова к эксплуатации и в ней требуется провести ремонт.

Относиться ли квартира к первичному или вторичному рынку — не имеет значение, самое главное условие — в договоре купли-продажи должно быть прямо указано, что отделочных работ в квартире произведено не было.

Что входит в налоговый вычет: какие расходы на отделку могут быть включены

К вычету можно заявить расходы:

  • на покупку строительных материалов;
  • на составление проектной и сметной документации;
  • на оплату отделочных работ.

Четкого перечня работ и материалов, за которые можно вернуть налог, законодательством не установлено. Рекомендуется ориентироваться на раздел 43.3 Общероссийского классификатора видов экономической деятельности. К вычету примут те расходы, которые там указаны.

К отделочным работам относятся:

  1. Монтаж пола, потолков, электропроводки, водоснабжения, отопления и кондиционеров.
  2. Установка окон и дверей.
  3. Укладка плитки.
  4. Покраска стен или поклейка обоев.
  5. Монтаж кухонного гарнитура.

Изображение - Нюансы получения налогового вычета за ремонт квартиры в новостройке remont

Перечень расходов, на которые нельзя получить налоговый вычет:

  • перепланировка помещения;
  • приобретение строительных инструментов;
  • покупка сантехники;
  • монтаж и демонтаж металлопластиковых оконных изделий;
  • приобретение мебели;
  • услуги дизайнера.

Какой документ составить, чтобы учесть расходы на ремонт?

Принятие к вычету расходов за отделку возможно только в том случае, если в договоре о передаче имущества прямо указанно, что жилплощадь передается без отделки. Допустима следующая формулировка — «незавершенная строительством квартира».

Читайте так же:  Приватизация комнаты в общежитии процедура, условия, возможные трудности

Если ремонтные работы выполняет застройщик, в договоре отдельно указывается стоимость недвижимости и ее отделки. В том случае, когда отделка выполнена частично — расписывается, какие работы вошли в стоимость, а какие нет.

В акте приема-передачи указывается:

  • процент готовности жилья;
  • перечень всех недоделок.

Налоговый инспектор вправе отказать от предоставления налогового вычета, в случае отсутствия в договоре данных сведений.

Фактические расходы на отделку должны быть документально подтверждены. Для этого, налогоплательщик должен предоставить в налоговую инспекцию:

  • квитанции и чеки о покупке строительных материалов;
  • договор о проведении работ, заключенный со строительной бригадой.

Как получить вычет за ремонт квартиры в новостройке?

Получить возврат НДФЛ за ремонт можно двумя способами:

  1. Обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации. Для этого необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, а также предоставить все необходимые документы. Расходы, которые понес налогоплательщик, при отделке должны быть документально подтверждены. Деньги возвращаются на указанный налогоплательщиком банковский счет.
  2. Получить вычет через работодателя. В этом случае заработной платы сотрудника не удерживается подоходный налог в размере 13% до момента исчерпания вычета. Для этого нужно предоставить в бухгалтерию уведомление из налоговой инспекции о праве на вычет. Чтобы получить уведомление, налогоплательщику нужно обратиться с соответствующим заявлением и установленным перечнем документов в налоговую инспекцию.

Какие документы нужны для возмещения НДФЛ за ремонт квартиры

Для возврата налога за ремонт квартиры в новостройке нужно собрать следующие документы:

  1. Копию паспорта заявителя.
  2. Заполненную декларацию 3-НДФЛ.
  3. Справку о доходах по форме 2-НДФЛ с места работы.
  4. Договор о приобретении жилья, в котором указано, что квартира продана без ремонта.
  5. Заявление на компенсацию расходов за покупку жилья и проведения ремонта (оба вида расходов должны заявляться при оформлении налогового вычета одновременно).
  6. Копии документов, подтверждающих расходы на проведение ремонта в помещении (чеки за покупку стройматериалов, подтверждение оплаты работ по составлению проектной документации, контракт с ремонтной бригадой и т.д.).

Если имущество приобретено в браке, к основному перечню документов также нужно приложить заявление о распределении долей и свидетельство о заключении брака.

Документы необходимо предоставить в ИФНС по месту регистрации в следующем или любом другом году после покупки недвижимости.

Гражданка Иванова приобрела квартиру с черновой отделкой у застройщика за 1,750 млн рублей. Женщина наняла строительную бригаду и в течение следующего года в квартире были произведены ремонтно-отделочные работы на сумму 350 тыс. рублей. Кроме того, Иванова также поменяла сантехническое оснащение и сделала перепланировку в квартире. Расходы на эти работы составили 200 тыс. рублей.

Положенная имущественная выплата рассчитывается следующим образом: сантехника и перепланировка не берутся в расчет, так как эти расходы не подлежат возмещению. Затраты на покупку жилья и оформление отделки составляют 1750000 + 350000 = 2100000 руб.

Максимальная сумма установленного лимита для возврата НДФЛ составляет 2 млн. рублей. Несмотря на то, что сумма произведенных расходов оказалась больше, налоговая служба вернет Ивановой только 260 тыс. рублей.

Налоговый вычет при покупке квартиры: условия оформления и получения

Изображение - Нюансы получения налогового вычета за ремонт квартиры в новостройке cb8d12b1068341fa9e11171e42dfa00b

Покупка жилой недвижимости – это всегда серьезные расходы, учитывая сегодняшнюю стоимость квадратных метров. Однако государством предусмотрена возможность частичной компенсации средств, потраченных на приобретение жилья. Называется эта компенсация имущественным налоговым вычетом при покупке квартиры. И воспользоваться подобной государственной поддержкой могут граждане РФ только один раз в жизни.

Кто вправе рассчитывать на получение налогового вычета?

Имущественный вычет при покупке жилья может получить каждый налоговый резидент РФ, выплачивающий 13-процентный подоходный налог. При этом речь может идти о любой недвижимости: дом, квартира (или доля в квартире), комната, участок под жилое строительство. Касается это как недвижимости, которая приобретена на собственные средства, так и покупки с привлечением ипотечного кредитования. Главное, чтобы жилье было официально зарегистрировано в собственности заявителя. Также подать заявку на получение вычета имеет право супруг собственника или опекун (если собственник младше 18 лет).

Важный момент: При начислении имущественного вычета может учитываться не только 13-процентный налог с «белой» зарплаты, но ранее выплаченный подоходный налог 13% с любого другого зарегистрированного дохода. Например, с продажи недвижимости.

Существуют определенные ограничения по получению государственной компенсации. В частности, на налоговый вычет не могут претендовать предприниматели, выплачивающие 6-процентный подоходный налог. А также безработные на пособии, неработающие студенты, военнослужащие, дети-сироты до 24 лет (на пособии), пенсионеры (не работающие свыше 3 лет). Еще имущественные выплаты нельзя получить в случае приобретения жилья с участием материнского капитала, бюджетных средств или средств работодателя. Не стоит рассчитывать на налоговый вычет и при покупке квартиры у близких родственников или опекунов.

Максимальный предусмотренный размер налогового вычета – 13% от суммы не более 2 млн рублей, то есть до 260 тысяч рублей. При этом данную сумму можно получить как с одного приобретенного объекта, если квартира стоила 2 млн рублей и выше, так и с нескольких более дешевых. Кстати сказать, при покупке новостройки без отделки в стоимость квартиры можно будет включить также все расходы на ремонт (стройматериалы, работа).

Читайте так же:  Как провести межевание земельного участка находящегося в собственности

Важный нюанс: с нескольких объектов недвижимости можно оформить выплату только в случае, если гражданин не получал вычет до 1 января 2014 года. Именно с этого момента ограничения по сумме (2 млн рублей) стали распространяться не на объект приобретения, а на его субъект. Лица, которые уже обращались за возвратом налогов до 2014 года, еще раз обратиться не смогут.

Долевая собственность

Для приобретаемых в долевую собственность квартир сумма выплаты рассчитывается так же – 13% от стоимости доли (до 2 млн), но не выше 260 тысяч рублей. При этом заявку на получение имущественного вычета может подать каждый собственник. Например, если квартира с тремя долевыми собственниками стоит 6 млн рублей или больше, то по 260 тысяч сможет получить каждый владелец.

Ипотечная квартира

При покупке квартиры в ипотеку налоговый вычет распространяется и на стоимость приобретаемого жилья (до 2 млн), и на проценты по кредиту. В последнем случае действует следующее ограничение: 13% с суммы до 3 млн рублей. Что это означает? Если стоимость недвижимости в момент приобретения превышала 2 млн рублей, то можно получить 13% с этой суммы – 260 тысяч. Если при этом выплаченные проценты банку были более 3 миллионов, то можно дополнительно получить 13% от 3 млн рублей – 390 тысяч. Итого: при покупке ипотечной квартиры максимальная сумма выплаты, на которую можно рассчитывать, составит 650 тысяч рублей. Сказанное актуально для тех, кто заключил ипотечный договор после 1 января 2014 года.

Каких-то сроков давности для подачи заявки на налоговый вычет не предусмотрено. Однако при этом собственник сможет рассчитывать на размер выплат, которые были установлены на момент покупки. На вторичном рынке таким моментом считается дата, стоящая в выписке из ЕГРН. Для новостройки это дата, которая записана в акте приемки-передачи квартиры. Например, для недвижимости, приобретенной в 2006 году, вычет составит 13% с суммы до 1 млн рублей, т.е. 130 тыс. рублей. Действующее ныне ограничение на выплату с суммы до 2 миллионов было введено в 2008 году

В целом, при подаче заявки на вычет можно рассчитывать на возврат средств из подоходного налога только за последние три года, если квартира была куплена намного ранее.

В настоящее время существует два способа получения налогового имущественного вычета при покупке квартиры. Вы можете его получить по месту основной работы, и в этом случае работодатель просто некоторое время не будет вычитать с вас подоходный налог. Второй вариант – перечисление на ваш расчетный счет. В обоих случаях необходимо будет предварительно обратиться в налоговую инспекцию, предоставив необходимый пакет документов.

Для получения вычета нужны следующие бумаги:

  • заявление на получение налогового вычета;
  • выписка из ЕГРН на объект недвижимости;
  • договор купли-продажи;
  • платежный документ, подтверждающий уплату денежной суммы за жилье (или расписка);
  • заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • кредитный договор и справка из банка (для ипотечной квартиры).

Для получения имущественного вычета через работодателя бумаги можно подавать сразу после регистрации права собственности на жилье, при этом налоговая декларация не потребуется. Через месяц заявитель получит уведомление о праве на налоговый вычет, которое нужно будет предъявить работодателю и написать по месту работы соответствующее заявление. После этого подоходный налог из зарплаты не будет вычитаться, пока не будет «выбрана» вся сумма вычета.

Для возврата НДФЛ перечислением на счет документы подаются не ранее следующего календарного года после приобретения жилой недвижимости. Например, для оформления вычета при покупке квартиры в 2019 году нужно будет обратиться в налоговую после 1 января 2020 года. Декларацию по форме 3-НДФЛ налоговая инспекция проверяет в 3-месячный срок. После проверки в течение 10 дней налоговая должна письменно проинформировать заявителя о результатах процедуры, о решении по предоставлению вычета или отказе в таковом. При положительном решении нужно будет написать заявление на возврат подоходного налога, и деньги должны перевести на счет через месяц. Однако на практике процесс иногда затягивается на несколько месяцев, но в любом случае средства будут перечислены.

Нюансы получения налогового вычета за ремонт квартиры в новостройке
Оцените статью
Изображение - Нюансы получения налогового вычета за ремонт квартиры в новостройке serjkamysh
Автор статьи: Сергей Камышов

Позвольте представиться. Меня зовут Сергей и я уже более 7 лет оказываю юридические услуги. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать сложные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести как можно доступнее всю требуемую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима ОБЯЗАТЕЛЬНАЯ консультация со специалистами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here