Период, за который возможно получение налогового вычета за покупку квартиры

Описание страницы: период, за который возможно получение налогового вычета за покупку квартиры | жилсервис плюс 2020 от профессионалов для людей.

Российским гражданам, купившим жилую недвижимость, государство предоставило возможность возврата ранее выплаченных в бюджет денежных средств в качестве подоходного налога. Поэтому для покупателей жилья актуальным становится вопрос, за какой период можно получить налоговый вычет для реализации своего права.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Каждый официально трудоустроенный работник получает лишь 87% общей суммы своего заработка.

Связано это с обязательной уплатой работодателями НДФЛ, составляющего 13% выплачиваемых персоналу денежных средств. Именно этот налог государство разрешает вернуть при покупке квартиры, возместив часть понесенных затрат.

Право на имущественный вычет есть у каждого гражданина, который самостоятельно уплачивает за себя подоходный налог или его налоговым агентом выступает работодатель.

Воспользоваться вычетом можно при соблюдении следующих условий:

  • наличие официальной работы и уплата со своих доходов налога;
  • приобретение или постройка жилья (комнаты, квартиры, частного дома, их долей).

Данным правом не обладают лица:

  • уже исчерпавшие вычет ранее;
  • не являющиеся налоговыми резидентами РФ;
  • купившие жилплощадь за счет средств иных лиц, к примеру, работодателя, государства;
  • которые приобрели жилье у близкого родственника.

Некоторые нюансы важно знать отдельным категориям покупателей квартир. К примеру, если покупка сделана родителями за несовершеннолетнего ребенка (жилище оформлено на самого сына или дочь), то они могут использовать вычет за малыша.

Процедура предоставления налоговых вычетов по случаю приобретения жилплощади регламентирована статьей 220 российского Налогового Кодекса.

Переносу сроков получения вычета посвящены следующие правовые нормы:

  • пунктов 1 и 2 статьи 220 НК РФ;
  • определения КС РФ № 387-О от 2005 г.

Данные акты подтверждают отсутствие законодательных пределов в сроках пользования имущественными вычетами.

Планируя возмещение затрат после покупки жилого имущества, в первую очередь, важно знать, за какой период можно вернуть налоговый вычет. Для использования своего права покупатель может охватить любой период, суммарно не превышающий трех лет.

К примеру, в 2019 году можно вернуть деньги с покупки квартиры даже в 2010 году. Однако, возврат будет начат лишь с 2015 года, т.е. за трехлетний период, предшествующий обращению (2015-2017 годы).

Аналогично обращаться сразу в 2019 году за возвратом НДФЛ после покупки жилья в 2017 году не обязательно. Сделать это можно позже в любое время, хоть в 2020 или 2025 году.

Положен ли налоговый вычет при военной ипотеке? Смотрите тут.

После покупки квартиры вычет предоставляется по различным видам расходов:

  • со стоимости недвижимого объекта;
  • по уплаченным ипотечным процентам;
  • с затрат на отделку/ремонт при их отсутствии в новостройке.

В статье 220 НК РФ установлено, что обращаться за имущественным вычетом в ИФНС можно не ранее, чем по окончании текущего налогового периода. Следовательно, по квартире, купленной в 2019 году начать возмещать затраты можно лишь с 2019 года.

При желании покупателю не обязательно дожидаться окончания года. Второй вариант предоставления вычета предполагает прекращение уплаты работодателем НДФЛ сразу после покупки работником жилья и обращения за возвратом.

Допускается следующее распределение имущественного вычета:

  • путем его переноса на последующие налоговые периоды (без каких-либо пределов);
  • посредством смещения налогового периода назад.

Последний способ предполагает возврат НДФЛ по случаю покупки жилья не больше, чем за трехлетний период, предшествующий году заявления о предоставлении вычета. Если за это время вся сумма не будет возвращена, остаток переносится на будущее или аннулируется в зависимости от ситуации.

В отношении будущих периодов ограничительные пределы обычно связаны с прекращением статуса плательщика подоходного налога. К примеру, покупатель жилплощади может выйти на пенсию или по иным причинам прекратить трудовую деятельность. Следовательно, пролонгация данного срока также не бесконечна.

Чтобы вернуть деньги с покупки квартиры через налоговый орган, нужно подготовить следующий перечень документации:

  • Удостоверение личности заявителя (паспорт или иное).
  • Документальное свидетельствование совершенной покупки жилого объекта (свидетельство о собственности, выписка из реестра, расписка о передаче денег, банковское платежное поручение и пр.).
  • Справка об уплаченном в бюджет подоходном налоге за соответствующий год (оформляемая работодателем форма 2-НДФЛ).
  • Налоговая декларация, составляемая налогоплательщиком самостоятельно за определенный год на соответствующем бланке 3-НДФЛ.
  • Личное заявление о желании использовать вычет, оформляемое в свободной форме (по образцу).

Образец справки о доходах по форме 2-НДФЛ здесь,

образец заявления на получение налогового вычета здесь.

Количество раз обращения за вычетом зависит от года приобретения жилья. Если сделка совершена до 2014 года, то сделать это можно только один раз за всю жизнь вне зависимости от возвращаемой суммы.
К примеру, по купленной в 2012 году комнате за 230 000 рублей можно вернуть 29 900 рублей (13% от стоимости). А за квартиру приобретенную в этом же году за 1,5 миллионов рублей возврату подлежит сумма в 195 000 рублей.

При оформлении же квартиры с 1 января 2014 года применяются несколько иные правила, касающиеся максимального предела вычета. Если он не исчерпан с первой покупки, остаток можно получить при следующем приобретении жилья.

Например, с жилплощади, купленной в 2016 году возвращено 125 000 рублей. Данная сумма меньше установленного законом возможного лимита. Поэтому, купив в последующие годы недвижимость, можно в очередной раз обратиться за вычетом до полного исчерпания полагающейся суммы.

Максимально возможная сумма возврата по имущественному вычету составляет 260 000 рублей. За базу в расчетах берется 2 000 000 рублей. Так, с квартиры стоимостью 3, 4 или более рублей вернуть можно не более 260 000 рублей.

Читайте так же:  Составление договора дарения как правильно оформить дарственную

Если же за жилье уплачено меньше, максимальной базы, к примеру, 1,3 миллиона рублей, то сумма составляет 13% от понесенных затрат: 1 300 000 * 13% = 169 000 (рублей).

Основываясь на правиле полного исчерпания имущественного вычета, остаток можно перенести на будущее, вернув с покупки другого жилья еще 91 000 рублей (260 000 – 169 000).

Какой срок давности налогового вычета при покупке квартиры? Информация здесь.

Как оформить налоговый вычет через работодателя? Подробности в этой статье.

Сроки возврата зависят от нескольких факторов:

  • Во-первых, от размера зарплаты. Чем он больше, тем быстрее удастся возместить расходы. За каждый год возвращается сумма в пределах уплаченного за этот же год НДФЛ, остальное переносится на будущие периоды.
  • Во-вторых, оформить вычет налогоплательщик вправе по собственному выбору — в ИФНС, на работе.

В первом случае подавать заявление разрешается не ранее года, следующего за годом, в котором приобретена жилплощадь. Деньги зачисляются на указанный заявителем счет сразу в сумме годовой (или трехгодовой) выплаты налога.

На всю процедуру уходит не больше 4-х месяцев, необходимых для проверки документов (3 месяца) и непосредственного перевода средств (1 месяц).

Второй вариант предусматривает прекращение вычитания из зарплаты НДФЛ сразу с момента обращения к работодателю. Окончания года ожидать в таком случае не требуется.

Вычет действует до аннулирования остатка или прекращения труда. При смене работы возврат восстанавливается со следующего налогового периода.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область – +7 (499) 703-16-92
    • Санкт-Петербург и область – +7 (812) 309-85-28
    • Регионы – 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка Вы можете вернуть себе часть денег, в размере уплаченного Вами подоходного налога. Данный налоговый вычет прописан в Налоговом Кодексе РФ (ст. 220 НК РФ) и направлен на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить свое жилье.

То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог (его перечисляют в бюджет все наемные работники), и приобрели квартиру или дом, то Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог в размере до 13% от стоимости квартиры/дома (кроме этого Вы можете также вернуть 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов).

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

  • непосредственное приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
  • приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
  • расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
  • расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки).

Вычет НЕ предоставляется:

  • при покупке квартиры/дома у взаимозависимых лиц (супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.);
  • если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

  1. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
    Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн. руб.
  2. За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
  3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой – 3 млн.рублей (те. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб.). При покупке дорогого жилья часто бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

Обратите внимание: Ограничение основного имущественного вычета для одного человека составляет 260 тыс.руб., вычета по кредитным процентам 390 тыс.руб. При этом, если квартира приобретена после 01.01.2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2016 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. При этом за 2016 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 65 тыс. рублей. В данном случае, максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн. х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2016 год он сможет получить только 65 тыс. рублей (и 195 тысяч останутся для возврата в следующие годы).

Пример 2: В 2016 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн. рублей. В 2018 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн.руб. х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2016-2018 годах зарабатывал 400 тыс.руб. ежегодно и платил 52 тыс.руб. подоходного налога, то в 2019 году он сможет вернуть: 52 тыс.руб. за 2016 год, 52 тыс.руб. за 2017 год и 26 тыс.руб. (остаток от 130 тыс.) за 2018 год.

Читайте так же:  Выписка умершего человека из квартиры

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета Вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже, если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс.руб., то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1 500 000 рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2018 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 000 000 рублей. Дополучить вычет в 500 000 рублей до 2 000 000 он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 000 000 руб. (260 тыс.руб. к возврату).

Пример: в начале 2018 года Гусев А.К. купил квартиру за 1 700 000 рублей. В сентябре 2018 года он также приобрел комнату за 500 000 рублей. По окончанию 2018 года (в 2019 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 000 000 рублей: 1 700 000 за квартиру и добрать 300 000 рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье – Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Процесс получения вычета состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года. Например, если Вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2019 году, то Вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать подоходный налог в течение нескольких лет до тех пор, пока не «исчерпаете всю сумму» (см. Размер налогового вычета).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

Период получения налогового вычета при покупке квартиры

Видео (кликните для воспроизведения).

Все работающие граждане РФ, получающие заработную плату, обязаны платить НДФЛ в размере 13%. Получается, что на руки выдается всего 87% от общего дохода. В связи с этим правительством было принято решение ввести налоговые вычеты на приобретение квартиры или иного вида жилой недвижимости.

За какой период можно вернуть налоговый вычет при покупке квартиры? С этим вопросом сталкиваются все новоиспеченные собственники жилья. Также их интересует, до какого числа необходимо подать заявление на его получение, чтобы возникшее право не утратило силу.

Имущественный вычет при покупке жилья можно получить сразу, как только человек вступил в право владения. Для этого достаточно подготовить необходимый пакет документов, направить его в налоговый орган по месту прописки и дождаться решения.

Однако следует знать, что налог может быть возвращен не позднее, чем через три года с момента его оплаты. Соответственно, при обращении в ИНФС гражданин вправе рассчитывать на возвращение платежей исключительно за прошедшие три года. Даже если непрерывный трудовой стаж составляет 10 и более лет, вернут деньги только за указанный в НК РФ период.

Читайте так же:  Что делать, если потребовалось внесение корректировок и изменений в кадастровый учет

Иначе можно сказать, что если покупка недвижимости состоялась в 2016-м году или ранее, но человек обратился за вычетом только в 2016-м, то он получит деньги за период 2013-2015 гг. При этом подается декларация за каждый из этих годов.

Если человек только начал работать, за время его трудовой деятельности еще не состоялось ни одного отчета (год еще не закрыт), то рассчитывать на получение льготы он может только по истечении календарного года. Аналогичная ситуация обстоит с женщинами, находящимися в декретном отпуске — они могут воспользоваться вычетом либо за периоды, предшествующие уходу в декретный отпуск, либо после восстановления на работе.

За какие годы происходит начисление, теперь понятно — только за предшествующие три. Воспользоваться вычетом можно один раз, но в 2014-м году произошли некоторые изменения в законодательстве, из-за которых может показаться, что и несколько раз. Дело в том, что ранее позволяли возвращать сумму в 13%, но не более 130 000 рублей. Если стоимость недвижимости была менее миллиона, то и возвращали меньшую сумму, а остаток сгорал.

Изображение - Период, за который возможно получение налогового вычета за покупку квартиры Dengi-3

С 2014-го года пункт НК РФ, разъясняющий право пользования вычетом, подвергся коррекции. Теперь воспользоваться законным правом можно несколько раз, пока не сгорит предельная сумма. Ее тоже увеличили — до 260 000 рублей. Соответственно, если стоимость жилой недвижимости составила 1300 тыс рублей, оставшейся суммой в 700 000 рублей от предельно допустимой для расчета вычета (260 000 руб — это 13% от 2 млн. руб) можно воспользоваться при приобретении очередной жилой площади. Таким образом, можно покупать даже доли жилья по 500 тыс рублей — вычет будет выплачиваться до тех пор, пока не будет возвращена общая его сумма, равная 260 тыс. рублей.

Период, за который положен возврат НДФЛ при покупке квартиры, теперь известен. Но достаточно ли быть работающим гражданином, чтобы пользоваться данной льготой? Общие правила получения говорят о том, что взять вычет может только собственник жилой недвижимости, чье имя указано в документе, подтверждающем право владения. Однако, как в любых правилах, существуют некоторые исключения.

С января 2014-го года изменился не только порядок начисления и получения компенсации — при приобретении жилья действует еще одна норма, разрешающая родителю или официально зарегистрированному опекуну пользоваться имущественным вычетом за ребенка. То есть, если квартира была приобретена на всех членов семьи, в том числе частично или полностью оформлена на несовершеннолетнего, то один из родителей может получать возврат за него. Очевидно, что дети не могут работать и оплачивать НДФЛ, поэтому возврат от долей детей позволили оформлять родителям.

Забирать его можно каждый год, либо выждав три года, чтобы получить имущественный вычет сразу за весь позволенный период. Соответственно, родитель может одновременно получать вычет на себя, и на ребенка. Возникает вполне очевидный вопрос — сам ребенок теряет право на вычет? Ведь он станет взрослым и сам захочет им воспользоваться, если купит свое жилье. Правительство предусмотрело данный вопрос, сохранив за несовершеннолетними право. Им можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в будущем, также использовав срок в три года, либо ежегодно до полного исчерпания установленного лимита.

Изображение - Период, за который возможно получение налогового вычета за покупку квартиры Pensionery-2

Особенного внимания заслуживает порядок получения вычета пенсионерами. Так как пенсии являются доходом, не подлежащем налогообложению, то получается, будто воспользоваться вычетом они не могут. По этой причине берутся для расчета суммы предшествующих доходов за 3 предыдущих года. Если пенсионер никогда в своей жизни не получал возврат, то он может подать заявление сразу при покупке недвижимости. Но есть один нюанс — купив квартиру, например, в 2017-м году, но подав документы в 2018-м, пенсионер сможет взять вычет только за два года. Обратившись еще через год, он потеряет и второй год. В тех случаях, когда человек пенсионного возраста купил квартиру и не обратился в течение 3-х лет за положенным вычетом, он утрачивает право на его получение.

С какого времени рассчитывать возврат? С момента покупки квартиры — однако не всегда собственник может пользоваться своим правом. В некоторых случаях жилье приобретается на незаработанные средства. По срокам получающие возврат могут даже не задумываться, если их недвижимость была куплена за счет бюджетных средств, с использованием жилищных сертификатов или материнского капитала.

Однако если человек добавил свои деньги, то на личный взнос он может оформить налоговый вычет. В доходах лиц при возмещении будет браться во внимание та часть потраченных средств, которые гражданин лично внес. Например, если жилье стоит 2 миллиона рублей, а сумма маткапитала составляет всего 400 тыс, то вычет будет рассчитываться с 1600 тыс руб. Порядок и сроки получения, а также период, за который можно получить имущественный налоговый вычет остаются неизменными.

Когда покупается участок земли для строительства частного домовладения к рассмотрению берутся только те траты, которые могут быть документально подтверждены в том, что земля предназначена исключительно для постройки жилой недвижимости. Также позволяется оформлять вычет на расходы по ипотечным процентам. Полученный возврат также будет рассчитан по отчетному году или за предшествующие три года.

За столько же лет можно требовать возврата НДФЛ по недвижимости, купленной в долевой собственности. Причем если ранее делилась стоимость жилплощади пропорционально долям, то теперь каждый собственник может претендовать на возврат в предельно возможном размере. Правительство постановило, что вычет предполагается не с объекта, а с субъекта — то есть каждому собственнику независимо от площади имущества и ее цены.

Изображение - Период, за который возможно получение налогового вычета за покупку квартиры Dolevaya-sobstvennost

Для возврата подоходного налога при покупке квартиры одного официального трудоустройства мало. В налоговый орган надо предъявить декларацию на налоговый вычет. Ранее требовалось еще составление заявления на налоговый возврат по установленной форме, но с 2014-го года его отменили — декларация считается одновременно и отчетом, и заявлением.

Читайте так же:  Председатель тсж – обязанности и полномочия

Все расходы по покупке квартиры отражаются в договоре купли-продажи, его также необходимо предоставить в налоговый орган. Должно быть оформлено свидетельство о праве собственности, получить которое можно в Росреестре.

Если жилье приобретается по договору участия в долевом строительстве, то необходимо предоставлять и все документы по совершенным сделкам до сдачи дома, и после прохождения этой процедуры. В этом случае подавать декларацию на налоговый вычет по приобретенной недвижимости следует именно после сдачи дома, так как в этот момент подтверждается его целенаправленность — жилое строение или нежилое.

Покупая в ипотеку квартиру, для возврата на проценты необходимо предоставить документы, подтверждающие их размер и фактическую оплату. В случаях со строительством можно оформлять возврат на траты по стройматериалам, также обосновывая их соответствующими документами.

У каждого собственника есть право на налоговый вычет, но при долевой собственности необходимо подавать не одну декларацию, а столько, сколько лиц владеет жильем. Супруги могут поделить между собой право вычета, равно как один из них может передать второму право его получения. Это особенно удобно для женщин, находящихся в декретном отпуске. За них вычет могут получать работающие супруги.

При наличии всех документов ИФНС принимает декларацию на рассмотрение. Происходит эта процедура в установленные сроки (3 месяца), а в завершении дается ответ. Вслед за положительным решением в течение месяца поступают денежные средства на указанный расчетный счет.

Иногда эти сроки увеличиваются, но не всегда по вине налогового органа. Обращающимся гражданам следует внимательно заполнять реквизиты и правильно указывать номера расчетных счетов, чтобы не создавать трудностей в переводах.

Когда следует обращаться за возвратом, каждый собственник жилой недвижимости решает самостоятельно. В целом, можно не спешить, накапливая трехлетние перечисления. Это особенно выгодно тем лицам, которые хотят получить сразу крупную сумму денег.

Тем, кто не желает ожидать даже конца отчетного года, а сразу после покупки квартиры получать возврат, следует обратиться с заявлением к работодателю. Налоговая позволяет им не перечислять средства НДФЛ в размере 13% от заработной платы сотрудника, учитывая их как частичный возврат по приобретенной недвижимости.

Очевидно, что только у пенсионеров нет альтернатив — им необходимо сразу составлять декларацию. Как только получены соответствующие свидетельства, сразу обращаться в налоговый орган.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры за предыдущие года

Последнее обновление 2019-01-07 в 17:40

ЕСЛИ ВАС ИНТЕРЕСУЕТ, КАК ПРАВИЛЬНО ЗАПОЛНИТЬ 3-НДФЛ НА ВЫЧЕТ ЗА ПРЕДЫДУЩИЕ ГОДЫ, ТО СМОТРИТЕ ЗДЕСЬ.

Из статьи вы узнаете, с какого момента отсчитывается период возврата налога при покупке квартиры и за сколько лет сразу разрешается сдавать декларации.

Можно ли получить имущественный вычет за предыдущие годы

В отличие от, например, социальных вычетов в случае с имущественным законодатель не ограничивает срок его получения тем периодом, в котором были перечислены деньги за жилье. Как следует из пп.6 п.3 ст.220 НК, право на вычет возникает в год:

  • подписания передаточного акта на жилье, приобретенное до ввода в эксплуатацию;
  • регистрации права собственности на готовую недвижимость.

Пример 1

При наличии права на вычет за покупку квартиры возврат подоходного налога можно сделать за период, ограниченный 3 годами. Это следует из п.7 ст. 78 НК.

Пример 2

Как получить имущественный вычет за предыдущие годы

В п.7 и п.8 ст.220 НК сказано, что пересчет НДФЛ разрешено проводить как в налоговой, так и прямо по месту работы. Однако работодатель вправе менять налоговую базу только в пределах текущего периода. За прошлые годы имущественный вычет предоставит только ФНС.

Общие правила:

  1. Идти в налоговую можно только после того, как закончился год, по доходам которого вы хотите отчитаться.
  2. Как уже упоминалось, одновременно разрешается подать декларации только за 3 последних периода.
  3. Для возврата налога вы вправе подать декларацию в течение года без ограничения.

Важно!

Обратиться за вычетом позволено даже спустя годы после оформления права собственности. Правило распространяется и на уплату процентов по жилищному кредиту.

Пример 3

  1. Даже если вы приобрели жилье давно и еще не использовали свое право на вычет, сделать это позволяется в любой момент.
  2. НДФЛ для возврата посчитают за 3 года, предшествующие тому, в котором подается декларация.
  3. Получить имущественный вычет за несколько лет можно, если обратиться в ФНС.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Изображение - Период, за который возможно получение налогового вычета за покупку квартиры rating_on

Изображение - Период, за который возможно получение налогового вычета за покупку квартиры rating_onИзображение - Период, за который возможно получение налогового вычета за покупку квартиры rating_onИзображение - Период, за который возможно получение налогового вычета за покупку квартиры rating_on Изображение - Период, за который возможно получение налогового вычета за покупку квартиры rating_half

(88 оценок, средняя: 4,70)

79 thoughts on “Возврат НДФЛ при покупке квартиры за предыдущие года”

Здравствуйте! Купил квартиру по ДДУ в 2017 году за 1200000 руб, в этом же 2017 году получил акт-приема передачи. Могу ли я получить вычет не только за покупку квартиры, но и за ремонт, так как она сдавалась в черновой отделке? Верно ли я понял, что смогу получать вычет каждый год, пока не доберу до суммы 1200000 руб?

Виталий, здравствуйте.
Да, если в договоре указано, что приобретали с черновой отделкой, то затраты на отделку можно включить в сумму вычета.
Вычет будете получать каждый год, пока не выберете всю сумму вычета по данной квартире. Далее до 2 млн. сможете добрать при покупке другой квартиры.

Квартира куплена в 2017 году. Можно ли получить вычет за 2015-2018г., подав декларацию в 2019 году? Если кредитный договор оформлялся на одного из супругов, то вычет по процентам может получить только этот супруг?

Денис, здравствуйте.
Если вы не пенсионер, в 2019 году подаете документы и декларации за 2018,2017гг. Далее неиспользованный остаток имущественного вычета перейдет на последующие периоды.
Супруги могут оформить заявление о перераспределении затрат, где будет указано, кому какая доля вычета причитается. По вычету по стоимости квартиры заявление составляется только один раз. По процентам же можно каждый год.

Читайте так же:  Течет крыша в многоквартирном доме что делать, куда обращаться и жаловаться

Здравствуйте! мы купили квартиру за 2 млн руб в 2018 году. можем вернуть 260 тысяч. Только за 2018 года нам вернуть уплаченный налог? или еще за и за 2016-2017? (в сумме за 3 года там 260 тысяч не набирается, примерно 140)

Юлия, здравствуйте.
Если вы не пенсионеры, то в 2019 году подаете документы и декларацию за 2018 год. Далее неиспользованный остаток имущественного вычета перейдет на последующие периоды. То есть затем в 2020 году подадите за 2019, в 2021 за 2020 и т.д., пока не получите всю сумму вычета.

Здравствуйте! Я на себя оформил ипотеку 20% от стоимости жилья и остальную часть погасил наличными в 2018г. (также со своего счета). Но я ранее (до 2010г.) уже воспользовался правом на вычет. Могу я написать заявление в налоговую, о предоставлении вычета по НДФЛ, на всю стоимость квартиры супруге?

Вячеслав, здравствуйте.
Если квартира была приобретена в браке, и ваша супруга никогда ранее не получала имущественный вычет, то вы с ней можете оформить заявление о перераспределении затрат, где будет указано, что весь вычет будет получать она. С учетом ограничения 2 млн рублей.

Добрый день! Приобрела комнату в 2013 г. стоимостью 720 000 р. Вычетом не пользовалась. я правильно понимаю, что в 2019 году я могу подать декларацию за 2016, 2017,2018. сумма вычета составит 720 000. Добрать на другом объекте до 2 млн вычет я не смогу (планирую в 2019 г. покупку нового жилья в ипотеку). и если я воспользуюсь на комнату только вычетом по стоимости, то на новый объект я смогу воспользоваться вычетом по процентам?

Лучше не пользоваться вычетом на эту комнату, а сделать вычет уже с нового жилья — там можно будет добирать.

Юлия, здравствуйте.
Да, сможете. Но думаю, что вам лучше вычет и по стоимости, и по процентам получить по новой квартире.

Здравствуйте!Подскажите,пожалуйста,можно ли обоим супругам воспользоваться возвратом вычета за одну квартиру?И если квартира взята в ипотеку,какая максимально возможна сумма вычета 260 тыс или 390?

Анастасия, здравствуйте.
Да, можно. При этом супруги оформляют заявление о перераспределении затрат, где будет указано, кому какая доля вычета причитается.
Ограничения по имущественному вычету: по стоимости квартиры — 2 млн рублей (сумма возврата 260 тыс), по процентам — 3 млн рублей (сумма возврата 390 тыс).

Спасибо,поняла.А т.е.каждый супруг не может с одной и той же квартиры получить вычет 260 тыс.,что в сумме составляем 520 тыс.?

Могут! Только если у вас квартира в равных долях оформлена на вас с супругом.

Надежда, здравствуйте.
Здесь еще необходимо уточнить о стоимости квартиры. Если только она будет стоит 4 млн и более, тогда с одной квартиры оба супруга смогут получить максимум имущественного вычета.
Если же стоимость менее 4 млн, то.вычет можно поделить согласно заявлению о перераспределении затрат между супругами. Например, один супруг получит 2 млн, другой остальное, и затем в случае следующей покупки доберет до 2 млн вычет.

Анастасия, добрый вечер.
Если квартира будет стоить 4 млн и более, то каждый супруг получит максимум вычета по 2 млн рублей.

Здравствуйте. Я купил квартиру в 2013 году за 600 000. Скажите пожалуйста, могу ли вернуть себе 13℅ от стоимости квартиры и сколько мне вернут.

Дмитрий, здравствуйте.
Если вы никогда ранее не получали имущественный вычет, вы получаете доход, облагаемый по ставке 13%, то вычет сможете получить. Только вот размер вычета в этом случае у вас будет равен 600 000 рублей, и добрать до 2 млн рублей будет нельзя.

Здравствуйте!Квартира куплена в ипотеку в ноябре 2017 года.Ипотека ещё не погашена.
Если я сейчас подам документы на налоговый вычет за 2017-2018 гг.,то я верну ндфл полностью за 2017 год или же только за декабрь?
2) за 2017-18 гг.суммы ндфл не хватит,чтобы получить вычет полностью в размере 260 тыс.руб.С 1 марта 2018 года я нахожусь в декрете,на работу планирую выйти в 2020 году.Могу ли я получить оставшуюся сумму в 2021 или 2022 году?

Анна, здравствуйте.
1) если квартиру вы купили не по ДДУ, собственность также оформлена в 2017 году, то в этом году подаете документы и декларации за 2017,2018гг. За 2017 год вернете НДФЛ полностью за весь год
2) да, можете.

Светлана Игоревна,спасибо за Ваш ответ.Подскажите ещё,пожалуйста,можно ли обоим супругам воспользоваться возвратом вычета за одну квартиру?И если квартира взята в ипотеку,какая максимально возможна сумма вычета 260 тыс или 390?

Анна, добрый день.
Да, можно. При этом необходимо оформить заявление о перераспределении затрат, где будет указано, кому какая доля вычет причитается.
Ограничение по вычету по стоимости квартиры — 2 млн рублей (размер возврата не более 260 тыс. рублей), по процентам — 3 млн рублей (размер возврата не более 390 тыс рублей).

мама купила в 2017 г. квартиру, в 2018 г вернула 13%, и вышла на пенсию в 2018 г. за какие года можно получить возврат в 2019 г. Спасибо.

Ольга, здравствуйте.
Пусть ваша мама попробует подать так: за 2018, 2017 (уточненная декларация), 2016, 2015гг.

Период, за который возможно получение налогового вычета за покупку квартиры
Оцените статью
Изображение - Период, за который возможно получение налогового вычета за покупку квартиры serjkamysh
Автор статьи: Сергей Камышов

Позвольте представиться. Меня зовут Сергей и я уже более 7 лет оказываю юридические услуги. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать сложные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести как можно доступнее всю требуемую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима ОБЯЗАТЕЛЬНАЯ консультация со специалистами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Видео (кликните для воспроизведения).

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here