преднамеренное банкротство признаки

Описание страницы: преднамеренное банкротство: преступление и наказание от профессионалов для людей.

Возможность списывания непогашаемой части долга по завершении процедуры банкротства породила в коммерческой среде такое явление, как преднамеренное банкротство. Продать убыточное предприятие непросто, даже по бросовой цене. Ведь вместе с активами предприятия покупатель приобретает весь комплекс проблем, приводящих к убытку. А решение этих проблем нередко обходится дороже, чем стоимость приобретенных активов. Поэтому для проблемного бизнеса стала привлекательна мошенническая схема с преднамеренным банкротством. По такой схеме юрлицо набирает максимально возможный объем долговых обязательств и продает либо выводит из своей собственности ликвидное имущество. Вырученные деньги и другие, выведенные из-под контроля юрлица, активы «прячут» от судебной системы, уберегая их от принудительного отчуждения или продажи в пользу кредиторов. В отличие от фиктивного банкротства, где сумма спрятанных активов достаточна для погашения долгов, при преднамеренном банкротстве у предприятия нет возможности поправить свои дела. Подобная схема часто запускается ради быстрой ликвидации предприятия с извлечением максимально возможной личной прибыли для контролирующих лиц.

Признаки преднамеренного банкротства юридического лица

Согласно определению, прописанному в российских законах (УК РФ ст. 196 и КоАП РФ ст. 14.12. часть 2), преднамеренным банкротством юрлица признаются осознанные действия (либо бездействие) руководителя или учредителя (участника) юридического лица, которые заведомо приводят к неспособности юрлица исполнить свои финансовые обязательства.

Признаки, указывающие на факт сознательного разорения предприятия, принято разделять на явные и косвенные. К явным признакам преднамеренного банкротства юрлица-должника относят:

  • сокрытие долговых обязательств должника;
  • сокрытие денежных активов или имущества;
  • наличие поддельных бухгалтерских форм по учету имущества, а также по доходным и расходным операциям;
  • наличие платежей за не поставленные товары, не предоставленные услуги либо оплата неподтвержденных статей расходов.
Читайте так же:  отпуск 28 календарных дней как считать

В большинстве случаев, контролирующие должника лица (руководители, учредители) стремятся тщательно скрыть прямые улики, изобличающие злонамеренность их действий. В этом случае подозрение в преднамеренности банкротства вызывают следующие косвенные признаки:

  • резкое понижение или увеличение запасов перед банкротством;
  • значительные движения в активах и пассивах балансовой отчетности;
  • ежемесячный рост общей задолженности по заработной плате, по налоговым платежам и по выплатам дивидендов;
  • необоснованно завышенные платежи за незначительные услуги;
  • приобретение товаров и предметов за чрезмерно высокую цену;
  • вывод ценного имущества юрлица из его собственности с передачей его сторонним юрлицам или физлицам (подарок, благотворительность);
  • дарение от имени юрлица значительных денежных сумм сторонним лицам;
  • наличие неоправданно завышенных зарплат и премий у руководителей;
  • выплата чрезмерно высоких дивидендов перед банкротством;
  • значительные дебиторские долги, накопленные постепенно либо в короткий срок;
  • наличие у юрлица финансовых инвестиций, осуществленных в момент приостановки текущих платежей;
  • плохая деловая репутация у руководителей юрлица;
  • наличие у руководителей судимостей за экономические преступления.

Все явные и косвенные признаки преднамеренного банкротства обязан выявлять назначенный судом арбитражный управляющий. Еще на начальном этапе запущенной процедуры банкротства арбитражный управляющий изучает всю отчетную документацию банкрота и проверяет его сделки, совершенные за несколько лет, предшествующих банкротству.

Ответственность за преднамеренное банкротство

В зависимости от тяжести вины, руководители должника, уличенные в преднамеренном банкротстве юрлица, могут понести уголовную, административную или гражданско-правовую ответственность. Сам факт разорения не является основанием для наступления подобной ответственности. Нарушение закона происходит, когда умышленно разоренное предприятие начинает проходить процедуру банкротства. И не важно, кто инициировал начало процедуры: сам должник или его кредиторы. Разоряя предприятие, контролирующие лица обязаны понимать, что сознательно создают условия для несостоятельности юрлица, тем самым фактически обворовывая кредиторов на сумму непогашаемого долга.

Читайте так же:  как оплатить штрафы гибдд

Административная ответственность

Согласно положению административного кодекса (КоАП РФ ст. 14.12. ч. 2), если руководитель или учредитель (участник) юрлица уличен в преднамеренном банкротстве своего предприятия, но при этом совершенные им действия (или бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, то суд вправе наложить на виновного следующую административную ответственность:

  • для должностных лиц — от 5000 до 10 000 рублей или дисквалификация на срок от одного года до трех лет;
  • для граждан — от 1000 до 3000 рублей.

Подобную облегченную форму ответственности применяют, если сумма общего ущерба для пострадавших лиц и предприятий оказалась менее 2 250 000 рублей. Подобный размер вреда определен законом как крупный материальный ущерб, причиненный в таких случаях, согласно ст. 170.2 УК РФ. Совокупный ущерб, достигший этой суммы, переводит преднамеренное банкротство в разряд уголовно-наказуемого деяния.

Уголовная ответственность

В случаях, когда преднамеренное банкротство принесло пострадавшим лицам и компаниям общий ущерб от 2 250 000 рублей, суд обязан наложить на виновное лицо уголовную ответственность (УК РФ ст. 196). Согласно правовым нормам, виновному лицу судья вправе назначить одно из следующих наказаний:

  • штраф от 200 000 до 500 000 рублей;
  • штраф в размере заработной платы осуждённого лица за период от одного года до трех лет или в размере иного дохода за тот же период;
  • принудительные работы на срок до 5 лет;
  • лишение свободы на срок до 6 лет;
  • лишение свободы на срок до 6 лет со штрафом в размере до 200 000 рублей или в размере заработной платы (либо иного дохода) осужденного за период до 18 месяцев.

При вынесении окончательного вердикта суд учитывает такие отягощающие вину деяния, как препятствие работе арбитражного управляющего, уклонение от налоговых выплат и официальная подача заведомо ложных сведений.

Читайте так же:  передать показания счетчика нижегородэнергогазрасчет

Гражданско-правовая ответственность

Видео (кликните для воспроизведения).

Статья 399 ГК РФ совместно со статьей 61.11. N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» дает суду право наложить субсидиарную ответственность на контролирующих лиц, виновных в умышленном банкротстве своего юрлица.

Если изобличено всего одно контролирующее лицо, причастное к преднамеренному банкротству, то назначенная судом субсидиарная ответственность обязует это лицо оплатить в полном объеме общую сумму долга, который остался по окончательному завершению аукционных торгов в рамках конкурсного производства.

В случае, когда суд признал виновными в преднамеренном банкротстве юрлица двух и более контролирующих лиц, субсидиарная ответственность может быть наложена на них солидарно, либо в равных долях, либо пропорционально степени вины, либо соразмерно уровню личного обогащения по результату банкротства юрлица.

Преднамеренное банкротство: как выявить и предотвратить

По замыслу законодателя в случае, если оздоровительные мероприятия не имеют эффекта, основной задачей процедуры банкротства становится справедливое распределение активов должника между кредиторами с целью максимального возможного удовлетворения их требований. Однако на практике нередко встречаются случаи недобросовестных банкротств. Одним из них является преднамеренное банкротство.

Преднамеренное банкротство как понятие. Под преднамеренным банкротством понимается совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (ст. 196 УК РФ, ст. 14.12 КоАП РФ). Как правило, основной целью преднамеренного банкротства является хищение активов компании с последующей ее ликвидацией.

Выявление признаков преднамеренного банкротства. Согласно указанным Правилам выявление признаков преднамеренного банкротства осуществляется в два этапа. На первом этапе производится анализ значений и динамики коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника, а в случае выявления существенного ухудшения значений двух и более коэффициентов проводится второй этап, который заключается в анализе сделок должника и действий органов управления должника за исследуемый период, которые могли быть причиной такого ухудшения (п. 6, п. 7 Временных правил).

Читайте так же:  сколько можно ездить после окончания страховки

В ходе анализа сделок должника устанавливается соответствие сделок и действий (бездействия) органов управления должника законодательству РФ, а также выявляются сделки, заключенные или исполненные на условиях, не соответствующих рыночным, послужившие причиной возникновения или увеличения неплатежеспособности и причинившие реальный ущерб должнику в денежной форме (п. 8 Временных правил).

Согласно Правилам (п. 9), к сделкам, заключенным на условиях, не соответствующих рыночным, относятся:

•сделки по отчуждению имущества должника, не являющиеся сделками купли-продажи, направленные на замещение имущества должника менее ликвидным;•сделки купли-продажи, осуществляемые с имуществом должника, заключенные на заведомо невыгодных для должника условиях, а также осуществляемые с имуществом, без которого невозможна основная деятельность должника;•сделки, связанные с возникновением обязательств должника, не обеспеченные имуществом, а также влекущие за собой приобретение неликвидного имущества;•сделки по замене одних обязательств другими, заключенные на заведомо невыгодных условиях.

Заведомо невыгодные условия сделки, заключенной должником, могут касаться, в частности, цены имущества, работ и услуг, вида и срока платежа по сделке.

Если по результатам проверки выясняется, что руководителем или учредителем (участником) должника совершались сделки или действия, не соответствующие рыночным условиям и обычаям делового оборота, которые стали причиной возникновения или увеличения неплатежеспособности должника, арбитражный управляющий делает вывод о наличии признаков преднамеренного банкротства (п. 10 Временных правил).

Арбитражный управляющий по причине, например, сговора с организаторами недобросовестного банкротства, может игнорировать свою обязанность по выявлению признаков преднамеренного банкротства. В таком случае, лица, участвующие в деле о банкротстве, в частности, кредиторы, могут воспользоваться правом на обращение в арбитражный суд с ходатайством о назначении экспертизы в выбранном ими экспертном учреждении в целях выявления признаков преднамеренного банкротства. Такое ходатайство может быть заявлено в ходе любой процедуры, применяемой в деле о банкротстве (п. 2 ст. 34 Закона о банкротстве), в том числе в рамках подготовки дела к судебному разбирательству (п. 3 ст. 50 Закона о банкротстве). При этом следует учитывать, что расходы на проведение указанной экспертизы возмещаются за счет лица, обратившегося с ходатайством о назначении указанной экспертизы (абз. 2 п. 2 ст. 34 Закона о банкротстве).

Читайте так же:  упрощенный порядок получения статуса адвоката
преднамеренное банкротство признаки
Оцените статью
Изображение - преднамеренное банкротство признаки serjkamysh
Автор статьи: Сергей Камышов

Позвольте представиться. Меня зовут Сергей и я уже более 7 лет оказываю юридические услуги. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать сложные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести как можно доступнее всю требуемую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима ОБЯЗАТЕЛЬНАЯ консультация со специалистами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Видео (кликните для воспроизведения).

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here