ставка налога на доходы физических лиц составляет

Описание страницы: ставки налога на доходы физических лиц от профессионалов для людей.

НДФЛ относится к категории прямых, то есть не косвенных, налогов, взимающихся с основным и дополнительных доходов физических лиц. Ставки НДФЛ рассчитываются в процентном соотношении к совокупной сумме дохода с исключением из налогооблагаемой массы так называемых вычетов, то есть подтвержденных документально расходов, для которых законодательство предусматривает освобождение от налогообложения.

Налогооблагаемая база

Подлежат налогообложению доходы физических лиц, полученные:

  • в результате отчуждения имущества, при условии, что это имущество находилось в собственности физического лица менее 3 лет;
  • в результате деятельности, связанной с передачей имущества в аренду;
  • из источников, находящихся за пределами Российской Федерации;
  • в результате выигрышей в лотерею, азартные игры, в конкурсах и т.д.;
  • в результате официальной трудовой деятельности;
  • в результате иной деятельности или в результате стечения обстоятельств.

Не подлежат налогообложению следующие виды доходов:

  • полученные в связи с отчуждением имущества, при условии, что имущество находилось в собственности продавца более трех лет;
  • полученные в результате осуществления наследственных прав;
  • полученные в дар от близких родственников или членов семьи;
  • полученные в результате иных обстоятельств, которые законодательство расценивает как основание для освобождения от НДФЛ.

Патент как способ уплаты НДФЛ

Приобретая патент за фиксированную цену, предприниматель уже оплачивает в порядке аванса еще не полученный им доход от планируемой деятельности. Подобный способ налогообложения применяется в отношении иностранцев, въехавших на территорию РФ из стран, с которыми РФ поддерживает безвизовый режим.

Патент с условием фиксированного авансового платежа предполагает НДФЛ в размере 1200 р/месяц × действующий дефлятор× местный коэффициент.

Поскольку дефлятор и коэффициент являются постоянно меняющимися величинами, их размеры, как и окончательные размеры авансовых платежей следует отслеживать на официальном сайте ФНС РФ в разделе с информацией для физических лиц.

Ставки

НДФЛ рассчитывается по следующей формуле: НДФЛ = С × Б, где С – это ставка налога, а Б – налоговая база.

Читайте так же:  за совмещение должности сколько должны доплачивать

Всего НК РФ предусматривает для физических лиц 5 налоговых ставок в диапазоне от 9 до 35% , установленных как по отношению к доходам, так и в отношении конкретной категории налогоплательщиков.

При определении суммы НДФЛ следует учитывать не только ставку, но и причитающиеся налогоплательщику вычеты.

  • снизить налог уже на момент его уплаты;
  • вернуть налог, ранее уже выплаченный, при условии, что физическое лицо предоставит документальное подтверждение своих расходов, дающих право на вычет, например, при НДФЛ с продажи квартиры с последующим приобретением другого жилья.

Вычет производится либо на основании представленной налогоплательщиком в ИФНС декларации по НДФЛ, либо через работодателя.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Какой налог на доходы для физических лиц нужно уплачивать? Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), – это налог с доходов которые платят физические лица (так называемый подоходный налог). Плательщиками налога могут быть как граждане России, так и иностранные граждане. Существует пять различных ставок от 9% до 35%. Размер ставки зависит от (1) налогового статуса физического лица, то есть того, является ли он налоговым резидентом или нет (2) вида дохода, например, доход от работодателя, в виде призов, в виде дивидендов и так далее. Налоги на доходы физических лиц в 2017 году остались неизменны и для 2018 года.

В соответствии со ст.217 НК РФ не все доходы физических лиц облагаются НДФЛ.

Доходы физических лиц в 2018 году, облагаемые НДФЛ:

  • от продажи имущества, находившегося в собственности менее минимального предельного срока владения объектом недвижимости;
  • от сдачи имущества в аренду;
  • доходы от источников за пределами Российской Федерации;
  • доходы в виде разного рода выигрышей;
  • иные доходы (получаемые физическими лицами от частной практики, а так-же у частных предпринимателей

Кто такой резидент и зачем это знать

Резидентами, как правило, не признаются те, кто не живет постоянно в России. Гражданство на налоговый статус (резидент или нет) не влияет. От статуса (резидент или нет) зависит то, с каких доходов нужно платить НДФЛ, и какими будут ставки для расчета налога. Также от статуса зависит, имеете ли Вы право на вычеты.

Ставки налога

Для резидентов существует три налоговые ставки – 9%, 13%, 35%. Облагаются как доходы от источников в России, так и от источников за пределами России. Чаще всего используется ставка 13%. Она используется, например, по доходам от работодателя, или от продажи имущества (например, машины). Ставки налогов не зависят от размера дохода. Для тех, у кого нет статуса «налоговый резидент», существует две ставки налога – 15% для дивидендов и 30% для всех остальных доходов. Облагаются доходы только от источников в России.

Читайте так же:  законный способ списать долги по кредиту

Кто платит налог за Вас

Часто НДФЛ в России удерживается с физических лиц с статусом «налоговый агент», то есть теми, кто платит налоги от имени других. Налоговым агентом часто является работодатели. Пример: Расчет сумм налога на доходы физического лица – если у Вас заработная плата составляет в 100 рублей, работодатель, скорее всего, удержит у Вас 13% (13 рублей) из заработной платы и выплатит Вам только 87 рублей. 13 рублей он перечислит в налоговую инспекцию.

Как заплатить налог самому

В случае если Вы самостоятельно должны уплатить НДФЛ в ситуациях, не связанных с предпринимательством (например, от доходов получаемых с продажи квартиры), как правило, НДФЛ платится физическими лицами получившие доход, не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором был получен доход. Физические лица получившие налоговую декларацию НДФЛ должны самостоятельно позаботиться об уплате налога – рассчитать и оплатить НДФЛ. То есть, если Вы не получите от Вашей инспекции требование заплатить налог, это не снимает с Вас обязанности об уплате.

И в декларации должна быть видна сумма налога к оплате. Но из декларации не видно, оплачен ли НДФЛ. Уплата налогов на доходы, которые получили физические лица производится, например, через банк, так же как и любой другой платеж государству. Среди электронных услуг на официальном веб-сайте налоговой службы есть возможность сформировать документы для оплаты налога.

Лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию, вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства в течение всего года.

По НДФЛ можно получить вычеты (вернуть налог)

Вычеты по налогу для физических лиц предусмотрены НК РФ.

По НДФЛ существует ряд налоговых вычетов, которые уменьшают налог. Такими вычетами могут воспользоваться только налоговые резиденты. Существует такие виды вычетов – стандартные, социальные, имущественные, вычеты по ценным бумагам и индивидуальным инвестиционным счетам и профессиональные. Стандартные вычеты предоставляются при наличии определенных условий – доход налогоплательщика не превышает какую-либо сумму, у налогоплательщика есть дети и так далее. Социальные вычеты предоставляются в случае, если плательщик понес определенные расходы – оплатил лечение или обучение и так далее. Имущественные налоговые вычеты предоставляются, например, в случае, если плательщик продавал имущество или покупал недвижимость и дают право, в том числе, и на возврат процентов по ипотечному кредиту.

Читайте так же:  почетный донор санкт петербурга

Профессиональные вычеты предоставляются определенным категориям налогоплательщиков, например, авторам художественных произведений.

Где узнать больше об НДФЛ

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Налогу на доходы физических лиц посвящена глава 23 Налогового Кодекса.

Декларация по НДФЛ

По налогу на доходы физических лиц подают налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Подать декларацию должны, как правило, люди, получившие доход от продажи имущества, имеющие доходы из-за рубежа, получающие доходы, по которым НДФЛ не был уплачен агентом, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, частные предприниматели, использующие общую систему налогообложения, и так далее.

Основанием для получения имущественного налогового вычета у налогового органа является декларация по форме НДФЛ. В большинстве случаев помимо декларации в налоговый орган необходимо представить подтверждающие право на вычет документы. При этом, некоторые е вычеты можно получить как у работодателя, так и через налоговую инспекцию.

Как получить правильную декларацию 3-НДФЛ быстрее и проще всего?

Проще всего быстро подготовить правильную декларацию 3-НДФЛ с Налогией. С Налогией Вашу декларацию не придется переделывать. Налогия сформирует нужные листы бланка, подсчитает итоговые показатели, проставит нужные коды и проверит данные. Вы получите правильную декларацию и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать – отнести декларацию в инспекцию самому или подать ее онлайн.

Ставки подоходного налога с физических лиц

В Российской федерации граждане с заработанных денег платят меньше чем в остальном мире. В 2021 году размер взимаемого с доходов населения налога составляет 13%. Правда, иногда складываются ситуации, в которых физические лица платят больше положенного. При этом ставка может принимать значения от 9 до 35%.

Подоходный налог касается каждого работающего россиянина. Неудивительно, что более трети бюджета России составляют собранные с населения деньги. Узнать информацию об особенностях налогообложения полученного гражданами дохода можно из 23 главы Налогового кодекса Российской Федерации.

Кто обязан заплатить налог на доходы

При получении любой прибыли необходимо уплачивать налог. Неважно идет речь об официальной заработной плате или о деньгах, полученных от сдачи в аренду квартиры, гаража и выигрыша в лотерею. Если продается имущество, которым владели меньше 3 лет, платить также придется.

Читайте так же:  как правильно снять квартиру

Налоговой службой учитываются доходы, полученные следующими способами:

  • Если деньги заработаны в России. Неважно резидентом какой страны является налогоплательщик.
  • При получении дохода за рубежом. Мера применяется, когда физические лица – резиденты Российской Федерации.

Весь получаемый налогоплательщиком доход считается ФНС налоговой базой. Именно с этой суммы рассчитывают подоходный налог. Сюда входят как фактически заработанные деньги, так и полученная в виде товаров или услуг выгода. Если к заработанным средствам применяются различные ставки, налоговая база определяется по каждому полученному доходу.

Гражданам, работающим по найму, не нужно беспокоиться о своевременной оплате государственного сбора.

Всю работу за них проделает родное предприятие. Его руководитель – налоговый агент, который обязан рассчитать вносимую в госбюджет сумму и перевести ее в ФНС за весь коллектив организации.

Сложнее самостоятельно зарабатывающим людям. Они определяют размер подоходного налога самостоятельно. Оплата налоговых взносов также лежит на их совести.

Они уплачивают налог с доходов:

  • Перечисляемых при достижении пенсионного возраста или других государственных пособий.
  • При получении денег от страховой компании в результате выполнения описанных в полисе условий.
  • Прибыли от инвестиции в ценные бумаги за исключением государственных облигаций. При этом размер полученного дохода должен на 5 пунктов превосходить установленную Центральным банком ставку рефинансирования.
  • Перечисленных гражданину дивидендов иностранной или отечественной компанией.
  • С вознаграждений за авторские права, включая заработанные на иностранной территории деньги.
  • Полученных после продажи недвижимого имущества или принадлежащих физическому лицу бумаг производственных предприятий.
  • С платежей при сдаче в аренду находящихся в собственности площадей.
  • При получении платы за оказанные услуги в любом иностранном государстве или в России.
  • С денег от сдачи в аренду компьютерных сетей, трубопроводов или линий электропередач.
  • При перевозках как в пределах Российской Федерации, так и за рубежом.
  • Со стипендий, предназначенных обучающимся в образовательных учреждениях гражданам.
  • Когда по закону положены деньги ввиду смерти лиц, получающих пенсию.

Размер взимаемого с физических лиц налога может снижаться. Отдельным категориям граждан государство предоставляет вычеты. Это касается растящих детей граждан, а также обучающихся или проходящих курс лечения.

Расчет налога на доходы физических лиц

Вычислить сумму НДФЛ нетрудно. Требуется только сложить все заработанные средства и умножить полученный результат на действующую налоговую ставку. Определяя налогооблагаемую базу, учитывают вычеты, на которые физическое лицо претендует по праву.

Они бывают:

  • имущественные;
  • профессиональные;
  • стандартные;
  • социальные.

НДФЛ платят как резиденты России, так и нерезиденты, но разница между ними большая. Первые платят по ставке 13%, вторые обязаны отдать с заработанного 30%. Часть доходов физических лиц облагается 35% налогом.

Читайте так же:  что такое колония поселения для осужденных

Сюда входят:

  • Прибыль, полученная через размещение средств на банковском счете. Правило распространяется и на рублевые и на валютные депозиты. При этом должно соблюдаться два условия: предоставляемый финансовым учреждением процент по вкладу не меньше 9 и доходность при выплате клиенту должна превышать установленную ЦБ России ставку рефинансирования на 5 пунктов.
  • Выигранные в спортивных состязаниях награды, производственные или иные подарки, призы за участие в лотерее, если стоимость перечисленного более 4 000 рублей.

Минимальный уровень подоходного налога 9%. Он применяется для дивидендов по российским облигациям 2007 года выпуска или более старым. Это несмотря на то, что прибыль по остальным ценным бумагам облагается 30% ставкой.

Случается, физические лица вовсе не платят налога. Следующие виды доходов, полностью остаются у граждан:

  • алименты;
  • государственные пособия;
  • пенсионные перечисления;
  • государственные поощрения за деятельность, направленную на повышение культурного уровня и образованности;
  • региональные компенсации, полученные по инициативе местной администрации.

С официально устроенными людьми понятно. За них налог платит работодатель. Тем, кто сам зарабатывает на жизнь, продает или сдает в аренду недвижимость, приходится взять и хлопоты по оплате НДФЛ. Они обязаны подать декларацию обо всех полученных за год доходах в местное отделение ФНС.

При расчете физическими лицами учитываются все категории дохода с разделением по предусматриваемым законом налоговым ставкам.

Оплата подоходного налога вносится после подачи декларации. Полученную квитанцию предоставляют работникам Налоговой службы.

Наемные работники не декларируют полученную от работодателя плату или премиальное вознаграждение. Если работник законно оформлен, налог обязано заплатить руководство. Однако платит оно не из собственного кармана, а вычитает 13% из заработанных подчиненным средств.

ставка налога на доходы физических лиц составляет
Оцените статью
Изображение - ставка налога на доходы физических лиц составляет serjkamysh
Автор статьи: Сергей Камышов

Позвольте представиться. Меня зовут Сергей и я уже более 7 лет оказываю юридические услуги. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать сложные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести как можно доступнее всю требуемую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима ОБЯЗАТЕЛЬНАЯ консультация со специалистами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here